Налог на товары и услуги в канаде

Налоги с продаж (НДС) на ценниках в канадских магазинах

Только в Канаде совершенно в порядке вещей диалог, которой у меня только что состоялся:

— Дайте мне эту машинку.
— Вы знаете, вы можете взять две игрушки за $12.
— Хорошо, давайте две за 12.
— С вас $13.56.
— Эммм…

В этот момент нужно скосить глазки и пустить слюнку, а опосля — пуститься в неспешный танец. Но все нормально, никто не удивляется — ведь любой канадец без проблем может что угодно умножить в уме на 1,13 или сколько у него там в его провинции.

Дело в том, что в Канаде цены всегда указываются без НДС, который потом на кассе насчитывают, в Онтарио это — 13%, в Британской Колумбии — 12%, в Альберте — 7%.

Да, на ценниках практически никогда не присутсвует ни суммы налога, ни цены с налогом вместе — только чистая цена. Полную же как бы надо считать в уме, но поскольку они здесь в уме на 1.12 (а в Квебеке — на 1.14975 тем патче) умножать не умеют, то вся эта система и восе не рассчитана на то, что кто-то вообще будет ее считать. Она расчитана на то, что потребители просто будут более беззаботно делать покупки.

Почему на ценниках не указан налог?

Здесь точного ответа кроме как «так исторически сложилось» нет. Главная причина, конечно же — то, что налоги сильно отличаются от провинции к провинции (см. ниже). Так цены можно подвергать хоть какому-то сравнению между провинциями и торговыми сетями — представьте, как иначе цена прыгала бы, например, на сайте компании, которая представлена в нескольких провинциях и как бесились бы люди в магазинах, тыча на экраны своих смартфонов — у вас тут, мол, дешевле.

Кроме того, с одной стороны говорят, что компаниям так легче считать налог в отчетности (налог с прибыли и налог, уплаченный при покупке товаров и услуг у третих компаний — дебет с кредитом, так сказать).

С другой — потребители более сговорчивы когда ценник меньше. Вам $999 за телевизор или $1,118? Особенно при том, что через границу — в Штатах — все равно еще дешевле.

В 1991 году была компания Woolco, которая публиковала в объявлениях и на ценниках цену с налогом, так она не выдержала конкуренции потому что у других — «дешевле». И очень скоро закрылась.

Сейчас мы уже привыкли, но поначалу было как-то … нездорово.

Sales Tax (НДС) в провинциях канады

Альберта (GST only) — 5% (+4% на съем жилья и комнат в отелях)
Британская Колумбия с 1 апреля 2013 (GST + PST) — 7+5%
Квебек (GST + QST) — 14.975 (PST: 9.975%)
Манитоба (GST + PST) — 13% (PST: 8%)
Нова Скотия (HST) — 15% (с 2014 года станет 14%, а с 2015 — 13%)
Нью-Бронсвик (HST) — 13%
Ньюфаундленд и Лабрадор (HST) — 13%
Нунавут (GST) — 5%
Онтарио (HST) — 13% (на алкоголь в ресторанах налог становится 15% в пользу провинции)
Остров Принца Эдварда (GST + PST) — 14% (PST: 9% до 1 апреля 2013 был 10%)
Саскачеван (GST + PST) — 10% (PST: 8% + 10% на алкоголь)
Северо-западные Территории (GST) — 5%
Юкон (GST) — 5%

GST (Goods and Services Tax) — федеральный налог;
PST (Provincial Sales Tax) — провинциальный налог;
HST (Harmonized Sales Tax) — объединенный (GST+PST) с той разницей, что бюджет будет перераспределяться между провинциями по потребностям а не по способностям.

Самая интересная система в Квебеке и на Острове Прица Эдварда — там снимают 5% федеральный налог, плюс к нему 9.5% и 10% соответственно провинциальный налог и плюс (sic!) этот провициальный налог снова облагают 5-ю процентами государственного — отсюда такое несусветное число как 14.975% в Квебеке.

Налог Товаров и услуг (GST) является многоуровневым налогом на добавленную стоимость, введенным в Канаде 1 января 1991 тогда-премьер-министром Брайаном Малруни и его министром финансов Майклом Уилсоном. GST заменил скрытый Manufacturers’ Sales Tax (MST) на 13,5%; Малруни утверждал, что GST был осуществлен, потому что ПО СТАНДАРТНОМУ ГОРНОМУ ВРЕМЕНИ препятствовало способности промышленного сектора экспортировать соревновательно. Введение GST было очень спорно. Уровень GST составляет 5%, действительных с 1 января 2008.

Налог Товаров и услуг определен в законе в Части IX закона об Акцизном сборе. GST наложен на поставки товаров или услуг, купленных в Канаде, и включает большинство продуктов, кроме определенных политически неоднозначных основ, таких как бакалея, жилая арендная плата, и медицинские услуги и услуги, такие как финансовые услуги. Компании, которые покупают товары и услуги, которые потребляются, используются или поставляются в ходе их «коммерческой деятельности», могут требовать «входных налоговых льгот», подвергающихся предписанным требованиям документации (т.е., когда они переводят Канадскому Агентству по Доходу GST, они собрались в любой установленный срок времени, им позволяют вычесть сумму GST, который они заплатили во время того периода). Это избегает «литься каскадом» (т.е., применение GST на той же самой пользе или обслуживании несколько раз, когда это проходит от предоставления товаров и услуг предприятиям, продвигающегося конечному потребителю). Таким образом налог по существу переносит конечный потребитель. Эта система не абсолютно эффективная, как показано преступниками, которые обманули систему, требуя входных кредитов GST на несуществующие продажи вымышленной компанией. Экспортируемые товары освобождены («с нулевым рейтингом&#187), в то время как люди с низкими доходами могут получить уступку GST, вычисленную вместе с их подоходным налогом.

В 1997 области Новой Шотландии, Нью-Брансуика и Ньюфаундленда (теперь Ньюфаундленд и Лабрадор) и правительство Канады слили свои соответствующие налоги с продаж в Harmonized Sales Tax (HST). В Нью-Брансуике и Ньюфаундленде и Лабрадоре, текущий уровень HST составляет 13%, в то время как в Новой Шотландии это было поднято с 13% до 15%, действительных с 1 июля 2010. HST управляет Канадское Агентство по Доходу с доходами, разделенными между участвующими правительствами согласно формуле. Онтарио и Британская Колумбия оба согласовали GST с их провинциальным налогом с продаж (PST), действительным с 1 июля 2010. Однако Британская Колумбия HST был побежден в почте в августе 2011 — на референдуме 55%-м решением большинством голосов и был преобразован в старую систему GST/PST, действительную с 1 апреля 2013. В тот же день Остров Принца Эдуарда предписал HST по курсу 14%. В Онтарио, общие количества HST 13%, однако многие pre-HST льготы остаются затрагивать только провинциальную часть HST (например, приготовленная пища менее чем 4,00$ не подвергаются провинциальной части HST и только облагаются налогом в 5%). С другой стороны, некоторые пункты, которые были только подвергнуты PST, теперь заряжены полный HST (т.е., 13%). Хотя правительство Онтарио приложило усилия, чтобы предоставить документацию относительно того, какие пункты затронуты и как, это вызывает некоторый беспорядок для потребителей, поскольку они часто не уверены что налоги ожидать на контроле. Чтобы приспособить эти льготы, много ретейлеров просто показывают каждый налог индивидуально как HST 1 и HST 2 (или некоторый вариант). Движение к HST появилось как часть 2009 Онтарио провинциальный бюджет. Только три области (Британская Колумбия, Манитоба, Саскачеван) продолжают налагать отдельный налог с продаж на розничном уровне только. Альберта — исключение, не налагающее провинциальный налог с продаж.

трех территорий Канады (Юкон, Северо-Западные территории и Нунавут) нет территориальных налогов с продаж. Правительство Квебека управляет и федеральным GST и провинциальным Quebec Sales Tax (QST). Это — единственная область, чтобы управлять федеральным налогом и единственной областью с провинциальным налогом с продаж с добавленной стоимостью.

Необлагаемые налогом пункты

Налог — 5%-й налог, наложенный на поставку товаров и услуг, которые куплены в Канаде, кроме определенных пунктов, которые или «освобождены» или «с нулевым рейтингом»:

  • Для не облагаемого налогом — т.е., «с нулевым рейтингом» — продажи, GST заряжен поставщиками по уровню 0% так эффективно нет никакого собранного GST. Однако, когда поставщик делает поставку с нулевым рейтингом, правомочно возвратить любой GST, заплаченный на покупках, используемых в производстве особой поставки или обслуживания. Это эффективно удаляет льющийся каскадом налог из этих особых товаров и услуг.
  • Общие пункты с нулевым рейтингом включают основную бакалею, отпускаемые по рецепту лекарства, внутреннюю/за границу транспортировку и медицинские устройства (Серия Заметок GST/HST МЕНЯ 04 02 9 801 E 4.2 Медицинские и Вспомогательные Устройства). Определенный экспорт товаров и услуг также с нулевым рейтингом.
  • Для свободных от налога поставок поставка не подвергается GST, и поставщики не взимают налог на свои освобожденные поставки. Кроме того, поставщики, которые делают освобожденные поставки, не наделены правом возвратить GST, заплаченный на входах, приобретенных в целях сделать освобожденную пользу или обслуживание. Свободные от налога пункты включают долгосрочные жилые арендные платы, здоровье и зубной уход, службы образования, услуги по уходу за детьми, услуги юридической помощи и финансовые услуги.
Смотрите так же:  Подоходный налог при продаже доли ооо

В 1989 Прогрессивное Правительство консерваторов премьер-министра Брайана Малруни предложило создание национального налога с продаж 9%. В это время у каждой области в Канаде кроме Альберты уже был свой собственный провинциальный налог с продаж, наложенный на розничном уровне.

Цель национального налога с продаж состояла в том, чтобы заменить Manufacturers’ Sales Tax (MST) на 13,5%, который федеральное правительство наложило на оптовом уровне на товары промышленного назначения. Изготовители были обеспокоены, что налог повредил их международную конкурентоспособность. GST также заменил федеральный Телекоммуникационный Налог 11%.

Хотя GST был продвинут как нейтральный доходом относительно ПО СТАНДАРТНОМУ ГОРНОМУ ВРЕМЕНИ, значительная доля канадского населения отнеслась неодобрительно к налогу. Другие стороны в Парламенте также напали на идею также, как и три Прогрессивных консервативных члена парламента, Дэвид Килгур, Пэт Ноулан и Алекс Кинди, который закончил тем, что покинул Прогрессивный консервативный кокус в результате.

Либерально доминируемый Сенат отказался передавать налог в закон. В беспрецедентном шаге, чтобы найти выход из тупика, Малруни использовал малоизвестное конституционное предоставление, чтобы увеличить число сенаторов восемь временно, таким образом давая Прогрессивным консерваторам большинство в верхней палате. В ответ Оппозиция начала пирата и далее задержала законодательство.

Несмотря на налог, понижаемый к 7% к тому времени, когда это стало предписанным, это осталось спорным. Что налог, покрытый также, вызвал гнев. Правительство защитило налог как замену для налога, невидимого потребителями, потому что это было помещено в изготовителей, и в конечном счете это устанавливалось, что удаление ПО СТАНДАРТНОМУ ГОРНОМУ ВРЕМЕНИ сделает Канаду более конкурентоспособной. Как только ПО СТАНДАРТНОМУ ГОРНОМУ ВРЕМЕНИ было заменено ценами GST, первоначально не падал уровнем некоторая мысль, соответствующая немедленно; однако, сторонники утверждали, что в рыночной экономике Канады замена MST, как могли только ожидать, будет влиять на цены в течение долгого времени а не на ударе.

Несмотря на оппозицию, налог вступил в силу 1 января 1991.

Сильное большинство Либеральной партии было избрано под лидерством Жана Кретьена на выборах 1993 года. Прогрессивная Консервативная партия жила очень плохо на тех выборах, выигрывая только два места. Хотя сторона пришла в себя несколько на последующих выборах, это осталось самой мелкой партией в Палате общин, пока это не самораспустилось постоянно в 2004 и слилось с канадским Союзом, чтобы создать Консервативную партию Канады.

Во время избирательной кампании Кретьен обещал аннулировать GST, который осудили Либералы, в то время как они были Официальной оппозицией и заменяют ее различным налогом. Вместо отмены, правительство Кретьена попыталось реструктурировать налог и слить его с провинциальными налогами с продаж в каждой области. Они намеревались назвать его «Смешанным Налогом с продаж», но противники быстро приехали, чтобы насмешливо назвать это предложение «B.S. Налог» и имя были изменены на Согласованный Налог с продаж перед его введением. Однако только три Атлантических области (Новая Шотландия, Нью-Брансуик и Ньюфаундленд и Лабрадор) согласились согласиться с этим планом, к которому присоединяется Британская Колумбия и Онтарио в 2010 и Остров Принца Эдуарда в 2013. Британская Колумбия позже аннулировала налог.

Решение не отменить или заменить GST вызвало большое противоречие. Либеральный член парламента (МП) Джон Нанзиэта голосовал против первого бюджета Либерального правительства и был выслан из стороны. Министр наследия Шейла Коппс, который лично обещал выступить против налога, оставленного и стремившегося переизбрания. Ее переизбрали легко в последующих дополнительных выборах, как было Либеральное правительство на выборах 1997 года.

Текущая ситуация

1 июля 2006 Консервативная партия уменьшила налог на 1 процентный пункт (к 6%), обещание выборов 2005 года. Они снова понизили его к 5%, действительным с 1 января 2008. Это сокращение было включено в Исполнение бюджета Финала 2007 года Билл (Билл C-28), который получил Королевскую санкцию 14 декабря 2007. Это изменение, как оценивалось, уменьшило правительственные доходы приблизительно на $6 миллиардов. Противники этих налоговых уменьшений процитировали тот, налоги с продаж предназначаются для тех, кто тратит больше, и поэтому такие сокращения непропорционально приносят пользу канадцам, дающим тем, кто имеет большинство и тратит большинство самое большое налоговое уменьшение.

Большая часть причины славы GST в Канаде по причинам неясного Конституционного предоставления. Другие страны с Налогом на добавленную стоимость издают законы, что объявленные цены включают налог; таким образом потребители неопределенно знают о нем, но «то, что они видят, — то, что они платят». Канада не может сделать этого, потому что юрисдикция по самому рекламному и отправляющему ценовой находится в области областей согласно закону о конституции, 1867. Области приняли решение не потребовать, чтобы цены включали GST, подобный их провинциальным налогам с продаж. В результате фактически всем ценам (за исключением цен на бензонасосы, метров такси и нескольких других вещей) показывают «pre-GST» с налогом (или налогами) перечисленный отдельно.

Налоги в Канаде

Ежегодно в Канаду иммигрируют тысячи иностранцев. Эта страна способна предоставить своим жителям высокий уровень жизни, достойные заработные платы и весьма лояльную налоговую систему. Налоги в Канаде по сравнению с другими странами являются не такими уж и высокими. Например, в среднем канадец ежемесячно отчисляет около 20-30 процентов в государственную казну, притом как в Финляндии этот показатель составляет 35 процентов.

Небольшая улица с магазинами и кафе в старом районе Квебека

80 процентов бюджета Канады составляют именно налоговые платежи с населения. Благодаря налогам правительство Канады смогло разработать весьма стабильную социальную защиту населения. Под социальной защитой имеются в виду выплаты пенсий и различных пособий.

Кто должен платить налоги

В 2019 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

Схема устройства налоговой системы в Канаде

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями.

Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы. Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.

Классификация налогов

Налогообложение в Канаде характеризуется различными выплатами, которые, в свою очередь, классифицируются по таким типам, как:

  1. Прямые.
  2. Косвенные.
  3. Налоги на заработную плату.
  4. Выплаты на социальную защиту населения.

Вернуться к оглавлению

Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.

Структура налоговых поступлений в канадский бюджет

Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог (32.3 процента). На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19.55 процента от общего количества. Налогам на прибыль отводится всего 8.5 процента, а общим налогам – 11 процентов. Взносы на социальные нужды равняются 6.6 процента от общего количества налоговых взносов.

На долю преимущественных налогов припадает всего 9.3 процента. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.

Налоговая декларация

Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Например: 1 января начался 2017 год, а 31 декабря этот год уже закончился. Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2019 году до конца апреля.

Подоходный налог

Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.

При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.

Если годовой оклад человека в 2018 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.

Смотрите так же:  Приказ 584 моз

Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог.

Размеры подоходного налога в России и Канаде

Но для них существует совершенно иная шкала налоговых ставок. Базовой ставкой является 30 процентов. Но если предприятие использует кредит, то налоговая ставка может колебаться от 13 до 22 процентов.

Налог на потребление

Налогом на потребление называется НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог больше известен как НПУ (налог на продукты и услуги). Налоговая ставка колеблется от 5 до 7 процентов. Размер налога напрямую зависит от территориального размещения.

Налог на недвижимость

В Канаде существует налог на пользование недвижимостью. Так, в 2019 году владельцам недвижимости на территории Канады потребуется заплатить в государственный бюджет 1-2 процента от общей стоимости имущества. Налог платится один раз в год. Отчисления идут на содержание государственных учреждений и дорог.
Аналогичный налог должны платить и арендаторы недвижимости.

Налог на приобретение имущества также присутствует. Совершенно не имеет значения, кем была приобретена недвижимость. Одинаковую налоговую ставку платит и гражданин Канады, и иностранный представитель. Размер налоговой ставки рассчитывается индивидуально. Он напрямую зависит от общей стоимости недвижимости.

Так, если недвижимость стоит менее 55 000 долларов, то налог равен сумме в 0.5 процента. Если стоимость недвижимости в 2019 году более этого показателя, но менее 250 000 долларов, то налоговая ставка возрастает до 1 процента.

При стоимости недвижимости от 250 000 до 400 000 долларов потребуется заплатить взнос в размере 1.5 процента. Если имущество стоит более 400 000 долларов, то налоговая ставка равняется 2 процентам от общей стоимости недвижимости.

Налог на недвижимость в Канаде в сравнении с другими государствами

При приобретении недвижимости в Торонто в 2019 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством.

Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам. При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов.

Налога на продажу недвижимости в Канаде нет. Но это только в том случае если вследствие продажи его владельцы не получили дополнительной прибыли.

Налоги на жилую недвижимость по регионам Канады

Если в прошлом дом приобретался за меньшую сумму, нежели его продали, то с этой разницы потребуется заплатить налог.

В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода – это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат.
Исключения составляют такие доходы, как:

  1. Пенсионные выплаты ветеранам.
  2. Страховые выплаты по возмещению ущерба.
  3. Доход с продажи собственного недвижимого имущества.
  4. Государственные выплаты на детей.
  5. Стипендии.
  6. Гранты.

Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов.


Существуют и упрощенные схемы выплат сборов. Но воспользоваться ими могут не все желающие. Упрощенная схема подразумевает под собой льготы на выплаты. Пользоваться льготами могут лишь определённые категории людей:

  1. Пенсионеры.
  2. Малообеспеченные семьи.
  3. Семьи, на попечительстве которых в данный момент находятся родители преклонного возраста.
  4. Особы, которые ранее пользовались услугами платной медицины. К этому же списку можно отнести и людей, приобретавших лекарства за свой счёт.

Здание детской больницы SickKids

Канада является одной из стран, где отсутствует налог на наследство.

Особенности налогообложения в Канаде на примере налога на товары и услуги (НДС)

Ссылка на экспорт

  • 428005, г. Чебоксары,
    ул. Гражданская,
    Дом 75
  • Телефон: 8-800-775-0902
  • +7 (8352) 222-490
  • [email protected]
  • interactive-plus

Присоединяйтесь

Содержимое данной страницы доступно по лицензии Creative Commons «Attribution» 4.0 International

Форма подписки

Подпишитесь на нашу рассылку и станьте одним из первых, кто будет в курсе всех новостей!

На вашу почту выслана инструкция для подтверждения учетной записи.

Благодарим за интерес, проявленный к нашей компании!

Налоги в Канаде

Ежегодно в Канаду иммигрируют тысячи иностранцев. Эта страна способна предоставить своим жителям высокий уровень жизни, достойные заработные платы и весьма лояльную налоговую систему. Налоги в Канаде по сравнению с другими странами являются не такими уж и высокими. Например, в среднем канадец ежемесячно отчисляет около 20-30 процентов в государственную казну, притом как в Финляндии этот показатель составляет 35 процентов.

Небольшая улица с магазинами и кафе в старом районе Квебека

80 процентов бюджета Канады составляют именно налоговые платежи с населения. Благодаря налогам правительство Канады смогло разработать весьма стабильную социальную защиту населения. Под социальной защитой имеются в виду выплаты пенсий и различных пособий.

Кто должен платить налоги

В 2019 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

Схема устройства налоговой системы в Канаде

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями.

Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы. Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.

Классификация налогов

Налогообложение в Канаде характеризуется различными выплатами, которые, в свою очередь, классифицируются по таким типам, как:

  1. Прямые.
  2. Косвенные.
  3. Налоги на заработную плату.
  4. Выплаты на социальную защиту населения.

Вернуться к оглавлению

Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.

Структура налоговых поступлений в канадский бюджет

Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог (32.3 процента). На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19.55 процента от общего количества. Налогам на прибыль отводится всего 8.5 процента, а общим налогам – 11 процентов. Взносы на социальные нужды равняются 6.6 процента от общего количества налоговых взносов.

На долю преимущественных налогов припадает всего 9.3 процента. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.

Налоговая декларация

Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Например: 1 января начался 2017 год, а 31 декабря этот год уже закончился. Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2019 году до конца апреля.

Подоходный налог

Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.

При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.

Если годовой оклад человека в 2018 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.

Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог.

Размеры подоходного налога в России и Канаде

Но для них существует совершенно иная шкала налоговых ставок. Базовой ставкой является 30 процентов. Но если предприятие использует кредит, то налоговая ставка может колебаться от 13 до 22 процентов.

Налог на потребление

Налогом на потребление называется НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог больше известен как НПУ (налог на продукты и услуги). Налоговая ставка колеблется от 5 до 7 процентов. Размер налога напрямую зависит от территориального размещения.

Налог на недвижимость

В Канаде существует налог на пользование недвижимостью. Так, в 2019 году владельцам недвижимости на территории Канады потребуется заплатить в государственный бюджет 1-2 процента от общей стоимости имущества. Налог платится один раз в год. Отчисления идут на содержание государственных учреждений и дорог.
Аналогичный налог должны платить и арендаторы недвижимости.

Налог на приобретение имущества также присутствует. Совершенно не имеет значения, кем была приобретена недвижимость. Одинаковую налоговую ставку платит и гражданин Канады, и иностранный представитель. Размер налоговой ставки рассчитывается индивидуально. Он напрямую зависит от общей стоимости недвижимости.

Так, если недвижимость стоит менее 55 000 долларов, то налог равен сумме в 0.5 процента. Если стоимость недвижимости в 2019 году более этого показателя, но менее 250 000 долларов, то налоговая ставка возрастает до 1 процента.

При стоимости недвижимости от 250 000 до 400 000 долларов потребуется заплатить взнос в размере 1.5 процента. Если имущество стоит более 400 000 долларов, то налоговая ставка равняется 2 процентам от общей стоимости недвижимости.

Налог на недвижимость в Канаде в сравнении с другими государствами

При приобретении недвижимости в Торонто в 2019 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством.

Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам. При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов.

Налога на продажу недвижимости в Канаде нет. Но это только в том случае если вследствие продажи его владельцы не получили дополнительной прибыли.

Налоги на жилую недвижимость по регионам Канады

Если в прошлом дом приобретался за меньшую сумму, нежели его продали, то с этой разницы потребуется заплатить налог.

В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода – это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат.
Исключения составляют такие доходы, как:

  1. Пенсионные выплаты ветеранам.
  2. Страховые выплаты по возмещению ущерба.
  3. Доход с продажи собственного недвижимого имущества.
  4. Государственные выплаты на детей.
  5. Стипендии.
  6. Гранты.

Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов.


Существуют и упрощенные схемы выплат сборов. Но воспользоваться ими могут не все желающие. Упрощенная схема подразумевает под собой льготы на выплаты. Пользоваться льготами могут лишь определённые категории людей:

  1. Пенсионеры.
  2. Малообеспеченные семьи.
  3. Семьи, на попечительстве которых в данный момент находятся родители преклонного возраста.
  4. Особы, которые ранее пользовались услугами платной медицины. К этому же списку можно отнести и людей, приобретавших лекарства за свой счёт.

Здание детской больницы SickKids

Канада является одной из стран, где отсутствует налог на наследство.

Налоги в Канаде

Ежегодно в Канаду иммигрируют тысячи иностранцев. Эта страна способна предоставить своим жителям высокий уровень жизни, достойные заработные платы и весьма лояльную налоговую систему. Налоги в Канаде по сравнению с другими странами являются не такими уж и высокими. Например, в среднем канадец ежемесячно отчисляет около 20-30 процентов в государственную казну, притом как в Финляндии этот показатель составляет 35 процентов.

Небольшая улица с магазинами и кафе в старом районе Квебека

80 процентов бюджета Канады составляют именно налоговые платежи с населения. Благодаря налогам правительство Канады смогло разработать весьма стабильную социальную защиту населения. Под социальной защитой имеются в виду выплаты пенсий и различных пособий.

Кто должен платить налоги

В 2019 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

Схема устройства налоговой системы в Канаде

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями.

Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы. Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.

Классификация налогов

Налогообложение в Канаде характеризуется различными выплатами, которые, в свою очередь, классифицируются по таким типам, как:

  1. Прямые.
  2. Косвенные.
  3. Налоги на заработную плату.
  4. Выплаты на социальную защиту населения.

Вернуться к оглавлению

Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.

Структура налоговых поступлений в канадский бюджет

Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог (32.3 процента). На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19.55 процента от общего количества. Налогам на прибыль отводится всего 8.5 процента, а общим налогам – 11 процентов. Взносы на социальные нужды равняются 6.6 процента от общего количества налоговых взносов.

На долю преимущественных налогов припадает всего 9.3 процента. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.

Налоговая декларация

Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Например: 1 января начался 2017 год, а 31 декабря этот год уже закончился. Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2019 году до конца апреля.

Подоходный налог

Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.

При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.

Если годовой оклад человека в 2018 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.

Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог.

Размеры подоходного налога в России и Канаде

Но для них существует совершенно иная шкала налоговых ставок. Базовой ставкой является 30 процентов. Но если предприятие использует кредит, то налоговая ставка может колебаться от 13 до 22 процентов.

Налог на потребление

Налогом на потребление называется НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог больше известен как НПУ (налог на продукты и услуги). Налоговая ставка колеблется от 5 до 7 процентов. Размер налога напрямую зависит от территориального размещения.

Налог на недвижимость

В Канаде существует налог на пользование недвижимостью. Так, в 2019 году владельцам недвижимости на территории Канады потребуется заплатить в государственный бюджет 1-2 процента от общей стоимости имущества. Налог платится один раз в год. Отчисления идут на содержание государственных учреждений и дорог.
Аналогичный налог должны платить и арендаторы недвижимости.

Налог на приобретение имущества также присутствует. Совершенно не имеет значения, кем была приобретена недвижимость. Одинаковую налоговую ставку платит и гражданин Канады, и иностранный представитель. Размер налоговой ставки рассчитывается индивидуально. Он напрямую зависит от общей стоимости недвижимости.

Так, если недвижимость стоит менее 55 000 долларов, то налог равен сумме в 0.5 процента. Если стоимость недвижимости в 2019 году более этого показателя, но менее 250 000 долларов, то налоговая ставка возрастает до 1 процента.

При стоимости недвижимости от 250 000 до 400 000 долларов потребуется заплатить взнос в размере 1.5 процента. Если имущество стоит более 400 000 долларов, то налоговая ставка равняется 2 процентам от общей стоимости недвижимости.

Налог на недвижимость в Канаде в сравнении с другими государствами

При приобретении недвижимости в Торонто в 2019 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством.

Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам. При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов.

Налога на продажу недвижимости в Канаде нет. Но это только в том случае если вследствие продажи его владельцы не получили дополнительной прибыли.

Налоги на жилую недвижимость по регионам Канады

Если в прошлом дом приобретался за меньшую сумму, нежели его продали, то с этой разницы потребуется заплатить налог.

В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода – это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат.
Исключения составляют такие доходы, как:

  1. Пенсионные выплаты ветеранам.
  2. Страховые выплаты по возмещению ущерба.
  3. Доход с продажи собственного недвижимого имущества.
  4. Государственные выплаты на детей.
  5. Стипендии.
  6. Гранты.

Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов.


Существуют и упрощенные схемы выплат сборов. Но воспользоваться ими могут не все желающие. Упрощенная схема подразумевает под собой льготы на выплаты. Пользоваться льготами могут лишь определённые категории людей:

  1. Пенсионеры.
  2. Малообеспеченные семьи.
  3. Семьи, на попечительстве которых в данный момент находятся родители преклонного возраста.
  4. Особы, которые ранее пользовались услугами платной медицины. К этому же списку можно отнести и людей, приобретавших лекарства за свой счёт.

Здание детской больницы SickKids

Канада является одной из стран, где отсутствует налог на наследство.

Смотрите так же:  Земельный налог физических лиц сроки оплаты