Заявление на возврат вычета с налоговой

Правила оформления и подачи заявления на возврат налога при имущественном вычете

Российское законодательство предоставляет физическим лицам налоговые льготы в виде различных вычетов.

Один их таких вычетов это имущественный, он предоставляется при покупке жилой недвижимости и представляет собой сумму, которая не будет облагаться налогом, либо налогоплательщику вернется суммы, ранее уплаченная им в качестве НДФЛ.

Основные правила подачи

Имущественный вычет можно получить двумя способами, по месту работы и в налоговой службе.

Подавать документы можно за последние три года. Для этого составляется декларация по форме 3-НДФЛ, в которой указываются все доходы, полученные налогоплательщиком за указанный период. И собирается пакет документов, подтверждающий право на получение вычета.

Все эти документы нужно подать в налоговую по месту жительства, независимо от того, где находится объект недвижимости.

Подавать документы можно в течение всего года, следующего за тем, который указан в декларации о доходах. На данный случай дата 30 апреля не распространяется.

Вместе с документами подается заявление о предоставлении вычета.

Налогоплательщику будет возвращена сумма вычета равная уплаченному налогу, не более того, если она не покроет всю причитающуюся ему сумму, то документы подаются на следующий год снова. И так пока вся сумма вычета не будет возвращена.

Подавать документы и заявление можно несколькими способами:

  • подать лично в налоговой службе;
  • отправить по почте заказным письмом с уведомлением;
  • подать в электронном виде через личный кабинет.

На практике это означает, что с начисленной заработной платы не будет удерживаться НДФЛ.

Для этого также нужно подавать документы в налоговую. Пакет документов будет тот же, что и при получении вычета в налоговой, за исключением формы 3-НДФЛ, которая в данном случае не нужна.

Если после подачи документов налоговая выносит положительное решение, то налогоплательщику выдается уведомление о том, что он может получать вычет у работодателя.

Для подачи этого пакета документов тоже нет ограничения по срокам, но целесообразнее подать его как можно раньше по следующим причинам:

  • решение принимается в течение 30 дней;
  • выданное уведомление действительно только в течение календарного года, в котором оно было выдано.

Форма и содержание

Независимо от того, где физическое лицо будет получать вычет к пакету документов необходимо приложить заявление о его предоставлении.

Заявление составляется на специальном бланке, который можно скачать с сайта налоговой либо заполнить на месте при подаче документов лично.

В нем проставляется дата, которая соответствует фактической подаче пакета документов.

Сумма вычета, которая должна быть указана в заявлении, каждый год будет меняться и равняться остатку вычета. То есть из первоначально вычета нужно будет вычитать уже полученные суммы.

В заявлении на получение вычета у работодателя указывается те же сведения, а также изъявляется желание налогоплательщика получать вычет по месту работы и указывается наименование и ИНН работодателя.

К заявлению о предоставлении имущественного вычета собирается пакет документов, который подтверждает право на получение вычета и в котором будет указана сумма вычета.

Этот пакет включает в себя:

  • декларацию о доходах;
  • справку 2-НДФЛ, где можно увидеть, сколько налогооблагаемого дохода получило физическое лицо и сколько налогов им было перечислено;
  • документы на приобретенное жилье. Сюда относится: свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи, акт-приема передачи;
  • если жилье было куплено с помощью ипотеки, то прикладывается кредитный договор и график его погашения;
  • документы, свидетельствующие о передачи денежных средств продавцу жилья. Сюда относятся банковские документы о переводе денег, расписки покупателя об их получении и т.д.;
  • копия паспорта налогоплательщика, страницы с личными данными и регистрацией.

Все документы, кроме форм 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, подаются в виде копий, заверенных подателем.

Также если документы подаются лично, то на всякий случай нужно иметь с собой их оригиналы.

Заявление на выдачу уведомления

Для того, что бы получить уведомление, которое позволит получать налоговый вычет у работодателя нужно заполнить заявление.

Для данного заявления существует специальная форма, бланк которой можно скачать выше.

В ней указывают следующие сведения:

  • в какое отделение налоговой оно направляется;
  • ФИО налогоплательщика, его паспортные данные, адрес и телефон;
  • точный адрес недвижимости, на которую будет предоставляться вычет;
  • данные налогового агента – работодателя, у которого вычет будет получаться;
  • год начала получения вычета, независимо от того, каким способом он получался.

При подаче документов на получение вычета нужно обратить внимание на правильность заполнения и оформления всех документов, в противном случае, в предоставлении вычета будет отказано и придется подавать документы заново.

О правилах составления данного документа рассказано в следующем видеоуроке:

Об отдельных случаях возврата НДФЛ в 2018 году

Возврат налога при покупке квартиры (2018)

Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК ) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.

Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2018 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.

Когда недоступен

Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:

  • приобретения жилья на условиях какой-либо иной господдержки (военная ипотека, маткапитал и т. д.);
  • жилищная купля-продажа между близкими или, как говорит НК, взаимозависимыми лицами. В данном случае имеются в виду супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), опекун (попечитель) и подопечный, братья и сестры как с двумя общими родителями, так и с одним;
  • покупка жилья на чужие деньги, когда обязательство по их возврату не возникает, скажем, квартиру приобрел работодатель;
  • приобретение или постройка жилья до начала 2014 года и использование данной льготы. При ее неиспользовании ситуация регулируется законодательством, которое действовало до 2014 г.;
  • ИП, использующие УСН, когда доходы облагаются налогом по ставке шесть процентов. Ставка может быть и иной, по правилам ст. 346.20 НК РФ .

Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 × 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 × 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.

По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.

Право на вычет возникает в том календарном году, когда были зарегистрированы права собственника жилья. Подать заявление о возврате уплаченного НДФЛ можно после получения правоустанавливающих документов на жилье. Это выписка из ЕГРП в обычном случае или акт о приемке квартиры при долевом строительстве. Заявление на возврат подоходного налога 2018 может содержать требование о возвращении выплат за период не более трех последних лет (не ранее года, в котором произошла регистрация права собственника на жилье). Причем обращаться за вычетом можно вплоть до исчерпания его лимита (приведены в предыдущем разделе).

Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за это же время. Обращаться за расчетом вычета нужно по прошествии календарного года, за который планируется его возврат, то есть в январе следующего.

Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:

  • договора купли-продажи недвижимого имущества, включая все неотъемлемые элементы;
  • расчетной документации, которая подтверждает расчеты между покупателем и продавцом;
  • выписки из ЕГРП, которая подтверждает, что покупатель стал собственником жилплощади.

Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:

  • договора о постройке квартиры и его неотъемлемых элементов;
  • документы о ее приемке;
  • документы о расчетах между застройщиком и участником долевого строительства.

При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:

  • кредитный договор и его неотъемлемые части;
  • документы, свидетельствующие об оплате процентов.

Универсальный перечень документов имеет следующий вид:

  • паспорт возможного получателя льготы;
  • декларация (по форме 3-НДФЛ);
  • заявление о возврате налога 2018;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельства о браке и рождении детей, когда жилье оформляют в общую совместную или долевую собственность.

Когда речь идет о покупке квартиры супругами, они могут уменьшить расходы на 13 % уже с 4 000 000, поскольку каждый из них может одновременно использовать свое право на рассматриваемый вычет. При долевой собственности сумма льготы делится между собственниками в соответствующих частях.

Бланк заявления можно скачать в конце статьи.

О процессе получения налогового вычета

Процесс состоит из следующих этапов:

  1. Предоставление соответствующего пакета документов в ИФНС.
  2. Их рассмотрение (в течении 2-4 месяцев) и принятие решения о предоставлении меры поддержки или отказе в этом.
  3. Выдача соответствующего извещения о праве на вычет.

При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.

Возврат налога за обучение 2018

Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК . Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна 120 000 × 0,13 = 15 600 руб.

Смотрите так же:  Судебные приставы советского района орел телефон

Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:

  • отпрыску максимум 24 года;
  • он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
  • договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из супругов;
  • квитанции, платежки должны быть составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).

Максимальная величина уменьшения равна 50 000 руб. на одного ребенка, т. е. возврат составит 50 000 × 0.13 = 6500 руб.

Аналогичные условия необходимы и для получения вычета за братьев и сестер, с той лишь разницей, что величина максимального возврата в последнем случае может равняться 15 600 руб.

Возврат налога за обучение (2018): документы

Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
  • паспорт (заверенная нотариально или личной подписью копия каждой необходимой страницы);
  • оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую получают у работодателя. Если в году, за который получается льгота, менялось место работы, справки получают у каждого работодателя;
  • заявление о налоговом возврате с реквизитами счета, куда налоговая направит деньги;
  • заверенная, как и в случае с паспортом, копия договора с учебным заведением с указанием стоимости обучения. Если она менялась в процессе обучения, то нужно предоставить надлежащую копию соглашения об этом;
  • заверенная копия лицензии учебного заведения. Предоставлять ее не обязательно, когда в договоре есть лицензионные реквизиты;
  • заверенные копии платежных поручений, квитанций или кассовых чеков.

При возврате за учебу детей дополнительно подаются:

  • заверенная копия их свидетельства о рождении;
  • справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
  • заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.

Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:

  • копии свидетельства о рождении получателя вычета;
  • копии свидетельства о рождении брата, сестры;
  • оригинала справки о форме обучения, если соответствующих данных нет в договоре.

Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.

За какой срок можно вернуть деньги

Вернуть деньги можно только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это можно только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2017, то получить вычет можно только в 2018.

Если льгота не была оформлена сразу, то это можно сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2012-2017 годах, вернуть налог в 2018 удастся только за 2015, 2016 и 2017 годы. Получить такой вычет можно как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, можно не ждать конца текущего года, правда, и деньги можно будет получить только за текущие 12 месяцев.

Такая мера социальной поддержки будет недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.

Возврат налога за лечение (2018)

Как и в предыдущих двух случаях, официально трудоустроенные граждане, платящие подоходный налог, могут рассчитывать на уменьшение своих расходов при оплате лечения или медикаментов для себя или своих близких на 13 %, но не более уплаченного НДФЛ.

Под близкими в данном случае понимаются супруг (супруга), родители, дети (включая усыновленных и подопечных) до 18 лет. Медуслуги и лекарства должны входить в соответствующие перечни, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Предоставлять такие услуги и лекарства должны организации, находящиеся на территории РФ и обладающие лицензией на осуществление медицинской деятельности.

Рассчитывать на такую поддержку можно и при оплате добровольного медицинского страхования, когда:

  • оплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования;
  • по страховому договору покрываются только лечебные услуги;
  • страховая организация, с которой заключен договор, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Максимальный размер такого вычета равен аналогичному вычету за образование (указан выше). Правда, есть список дорогостоящих видов лечения, который установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Он позволяет сэкономить больше 15 600 руб., поскольку размер суммы возврата при таких видах лечения будет рассчитываться из полной стоимости понесенных расходов, без ограничений.

Необходимые документы

Для оформления лечебного налогового вычета в ИФНС подаются следующие документы:

  • налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
  • паспорт;
  • справка о доходах (по форме 2-НДФЛ);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда налоговая перечисляет деньги;
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг. Ее выдает организация, оказывающая медуслуги по форме, определенной в Приказе Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001;
  • договор с медучреждением о предоставлении соответствующих услуг;
  • лицензия медорганизации, если в договоре отсутствуют лицензионные данные.

Когда нужен налоговый вычет за покупку медикаментов, помимо первых четырех пунктов предыдущего списка, предоставляют:

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»;
  • кассовые чеки за оплату медикаментов.

Налоговый вычет на добровольное медицинское страхование оформляют, предоставляя сверх указанных четырех пунктов:

  • договор со страховой компанией или полис;
  • оплатные кассовые чеки;
  • лицензию страховой компании, когда надлежащие реквизиты отсутствуют в договоре.

Оформление налоговой льготы за детей, родителей или супруга означает предоставление, помимо обязательных документов, указанных выше, свидетельства о рождении ребенка либо получателя возврата в случае с его родителями, либо свидетельства о браке в случае с супругом.

Относительно периодов, за которые можно вернуть деньги, дело обстоит аналогично вычету за обучение. По этапам и сроку осуществления процедура также аналогична двум предыдущим возвратам.

Лечебный вычет недоступен, когда соответствующие расходы понесены за счет работодателя.

Список лекарств для возврата подоходного налога (2018)

Список состоит из 19 позиций:

  1. Анестетики и миорелаксанты.
  2. Анальгетики, нестероидные противовоспалительные препараты, средства, лечащие ревматические заболевания и подагру.
  3. Средства, лечащие аллергии.
  4. Лекарства, действующие на центральную нервную систему.
  5. Средства профилактики и лечения инфекций.
  6. Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопровождающие медикаменты.
  7. Препараты, лечащие остеопороз.
  8. Лекарства, воздействующие на кровь.
  9. Медикаменты, действующие на сердечно-сосудистую систему.
  10. Диагностические препараты.
  11. Антисептики и дезинфицирующие средства.
  12. Средства против болезней желудочно-кишечного тракта.
  13. Гормоны и медикаменты, действующие на эндокринную систему.
  14. Средства, лечащие заболевания почек и мочевыводящих путей.
  15. Медикаменты для лечения офтальмологических заболеваний, не отмеченные в иных пунктах.
  16. Лекарства, действующие на матку.
  17. Средства влияния на органы дыхания.
  18. Растворы, электролиты, медикаменты, корректирующие кислотное равновесие, средства питания.
  19. Витамины и минералы.

юридическая помощь

Срок возврата налогового вычета

Налогоплательщик после подачи всех необходимых документов для возврата НДФЛ, задается вопросом «сколько ждать налоговый вычет?», «какие сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации?», «через сколько после камеральной проверки перечисляют деньги?», «какой срок выплаты налогового вычета после подачи заявления?», «как узнать, когда придет налоговый вычет?». О сроке возврата налогового вычета, от чего он зависит и что делать, если не пришел налоговый вычет, подробно расскажем в нашей статье.

В соответствии с законодательством, вернуть НДФЛ можно, получив:

  • Социальный налоговый вычет (ст. 219 НК РФ). К этой группе вычетов относятся налоговый вычет на лечение, образование и т.д.
  • Стандартный налоговый вычет (ст. 218 НК РФ).
  • Инвестиционный налоговый вычет (ст. 219.1 НК РФ).
  • Имущественный налоговый вычет (ст. 220 НК РФ). Это может быть налоговый вычет, например, за квартиру, жилой дом, земельный участок, за проценты по ипотеке и по кредиту на строительство дома.

Налоговый вычет: сроки рассмотрения и выплаты

Срок получения налогового вычета через ИФНС после подачи документов включает следующие этапы:

  • время на камеральную проверку декларации 3 НДФЛ,
  • время на перечисление денег на расчетный счет налогоплательщика.

Через сколько месяцев налоговая выплачивает налоговый вычет, будет зависеть и от того, когда Вы подали заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Если Вы получаете вычет через работодателя, срок рассмотрения документов установлен другой (об этом ниже).

Сколько длится камеральная проверка по налоговому вычету?

Камеральная налоговая проверка — это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации (расчетов) и документов, которые налогоплательщик сдал в ИФНС, а также документов, которые имеются у налогового органа.

Неважно, подаете ли Вы документы через интернет (личный кабинет налогоплательщика) или относите их в налоговую инспекцию, чтобы получить, например, вычет на лечение или имущественный налоговый вычет, сроки камеральной проверки не меняются.

Камеральная проверка декларации 3 НДФЛ проводится уполномоченными должностными лицами ИФНС в соответствии с их служебными обязанностями. Специального решения руководителя налоговой инспекции не требуется

Выясним, сколько длится камеральная проверка декларации 3 НДФЛ на налоговый вычет. Согласно п. 2 ст. 88 НК РФ максимальный срок проверки декларации 3 НДФЛ для налогового вычета составляет три месяца со дня представления налогоплательщиком декларации.

Если декларация отправляется по почте, то срок проверки документов на налоговый вычет составляет три месяца начиная с дня получения почтового отправления, а не с даты отправки налоговой декларации по почте (Письмо Минфина РФ от 19 июня 2012 г. № 03-02-08/52).

Если в процессе камеральной проверки на налоговый вычет выявлены ошибки в декларации и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, об этом сообщается налогоплательщику с требованием представить пояснения или внести соответствующие исправления. Соответственно, срок возврата налогового вычета увеличивается.

Срок проверки уточненной декларации на налоговый вычет

Если до окончания камеральной проверки, налогоплательщик подает уточненную декларацию 3 НДФЛ, проверка ранее сданной декларации прекращается, и начинается проверка уточненной 3 НДФЛ (п. 9.1 ст. 88 НК РФ), которая должна закончиться в течение 3 месяцев после подачи уточнёнки.

Если налогоплательщик уточняет декларацию по требованию ИФНС, то срок проверки декларации 3 НДФЛ для налогового вычета (уточненный вариант) также может составить максимум три месяца.

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления

Согласно закону срок возврата налогового вычета после подачи заявления составляет один месяц со дня получения налоговым органом такого заявления (п. 6 ст. 78). Но следует знать, что, когда Вы оформляете налоговый вычет, через сколько перечисляют после подачи заявления на возврат налога, будет зависеть от того, на каком этапе Вы подали это заявление. Рассмотрим разные варианты.

Когда возвращают налоговый вычет после подачи заявления одновременно с декларацией?

Налогоплательщик имеет право вместе с декларацией 3 НДФЛ подать и заявление на возврат излишне уплаченного налога (письмо ФНС России от 26.10.2012 № ЕД-4-3/[email protected]).

В этом случае срок выплаты налогового вычета после подачи заявления (один месяц) начинает исчисляться со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате налога, но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки декларации либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена в соответствии с ст. 88 НК РФ. Это подтверждают Письмо Минфина России от 11.07.2014 № 03-04-05/34120, п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 N 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации».

Смотрите так же:  Договор купли продаже кошек

Т.е. при одновременном представлении в ИФНС декларации и заявления по возврату налога сроки выплаты налогового вычета составляют максимум 3 месяца на проверку и 1 месяц на перечисление денег.

Срок возврата налогового вычета, если заявление подано после камеральной проверки

Если по каким-то причинам заявление о возврате налога Вы не предоставили вместе с декларацией 3 НДФЛ и другими документами для налогового вычета, его необходимо предоставить в ИФНС после завершения камеральной проверки (одобрения налогового вычета). За какой срок можно вернуть налоговый вычет в этом случае? Время с момента подачи декларации до перечисления денег увеличивается. Сначала максимум в течение 3 месяцев идет камеральная проверка, после подтверждения права на вычет (налогоплательщик об этом может узнать из письма ИФНС, электронного сервиса налоговой службы или обратившись в инспекцию), составляется заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. После получения данного заявления Вашей ИФНС максимальный срок перечисления налогового вычета составляет 1 месяц.

В какой срок возвращают налоговый вычет зависит от наличия вопросов по сданным документам у налогового инспектора, от времени подачи заявления на возврат налога.

Подведем итоги по срокам перечисления налогового вычета в зависимости от времени подачи документов и окончания камеральной проверки:

Сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации

Если заявление на возврат налога было подано одновременно с декларацией, срок выплаты налогового вычета после подачи декларации составляет максимум 4 месяца.

Если заявление на возврат налога подано после камеральной проверки, через сколько приходит налоговый вычет после подачи документов (в т.ч. декларации 3 НДФЛ), зависит от того насколько быстро написано указанное заявление после проверки (три месяца на проверку, время на составление и получение заявления, один месяц на перечисление).

Срок выплаты налогового вычета после камеральной проверки

Определимся, через сколько дней после камеральной проверки перечисляют деньги в случае, когда заявление на возврат налога было передано в инспекцию вместе с декларацией 3 НДФЛ. Деньги придут в течение месяца после завершения камеральной проверки.

Если заявление представили в ИФНС после камеральной проверки, то сроки возврата НДФЛ после камеральной проверки составляют время на составление и подачу заявления и один месяц на перечисление денег на расчетный счет.

Как узнать когда придет налоговый вычет?

Какие возможны сроки возврата налогового вычета мы выяснили, теперь Вы можете поинтересоваться, как узнать когда перечислят деньги за налоговый вычет за квартиру, лечение и т.д.?

Получить приблизительную информацию о том, на какой этапе налоговый вычет (идет камеральная проверка, одобрен возврат налога или нет, есть ли вопросы у налогового инспектора) и узнать, когда придут деньги за налоговый вычет, можно следующими способами:

  • обратиться в ИФНС лично,
  • позвонить в ИФНС,
  • через личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

Если Вы подавали документы для вычета в налоговую инспекцию не через интернет, а лично, и Вы ни разу не пользовались личным кабинетом, сначала необходимо будет получить доступ к электронному сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Это можно сделать, например, обратившись в любую налоговую инспекцию Российской Федерации или с помощью реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

В личном кабинете можно увидеть дату регистрации налоговой декларации, дату начала камеральной проверки, статус камеральной проверки и т.д. Также можно получить информацию о дате завершения проверки, о ее результате, например, «Налоговым органом подтверждена сумма налогового вычета, заявленная налогоплательщиком, в полном объеме».

Как быстрее получить налоговый вычет?

Когда Вы возвращаете подоходный налог через ИФНС, ускорить возврат налогового вычета по НДФЛ можно подав заявление на возврат излишне уплаченного налога одновременно с декларацией 3 НДФЛ. Но, следует иметь в виду, что декларация должна быть заполнена без ошибок и заявленная сумма налогового вычета должна быть подтверждена полностью. Иначе заявление необходимо будет переписывать, возможно, придется подавать уточненную декларацию, и срок возврата налогового вычета не сократится, а, наоборот, увеличится.

Что делать, если налоговая не перечисляет налоговый вычет в срок?

В том случае, если налоговая задерживает выплату налогового вычета, срок уже прошел, необходимо выяснить причину отсутствия перечисления.

Сначала надо узнать, закончилась ли камеральная проверка и какой ее результат. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика или, например, получив соответствующее письмо из ИФНС. Также можно обратиться в налоговую инспекцию лично или по телефону.

Не стоит дожидаться четырех месяцев, чтобы начать выяснять, почему налоговая не перечисляет вычет. Возможно, у инспектора есть вопросы по сданным документам, это может стать понятно по окончании камеральной проверки, которая длится до трех месяцев. Поэтому, по окончании трех месяцев после сдачи документов необходимо обратиться к личному кабинету или, если Вы подавали документы лично, и не получили уведомление из налоговой об одобрении вычета, обратиться в инспекцию с вопросом о результате камеральной проверки.

Если камеральная проверка закончилась, вычет подтвержден, заявление о возврате налога подано, выясняем, почему налоговая не перечисляет налоговый вычет (прошло 4 месяца с одновременной подачи декларации и заявления о возврате или 1 месяц с момента подачи заявления после окончания камеральной проверки). Одной из причин может быть ошибка в заявлении о возврате суммы излишне уплаченного налога, например, в реквизитах счета.

Если заявление составлено верно, но не перечисляют налоговый вычет, куда обращаться в этом случае? Можно написать заявление в ИФНС, отправить его по почте или отнести лично в инспекцию. Также можно подать обращение через сайт налоговой службы. Если деньги не приходят в течение разумного срока после данного обращения, следует написать жалобу в Управление ФНС, далее в вышестоящие органы.

Когда налоговая нарушает сроки возврата налогового вычета, не перечисляет деньги по заявлению о возврате, согласно п. 10 ст. 78 НК РФ могут быть начислены проценты на сумму излишне уплаченного налога, подлежащие уплате налогоплательщику, за каждый календарный день нарушения срока возврата. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшей в дни нарушения срока возврата

Срок рассмотрения заявления на налоговый вычет через работодателя

Если Вы получаете вычет через работодателя, то сперва необходимо предоставить в налоговую инспекцию соответствующие документы. Срок для подтверждения права на получение вычета (срок рассмотрения заявления на возврат налога) через работодателя не должен превышать 30 календарных дней:

  • со дня подачи заявления и документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры, жилого дома, комнат, земельных участков, на погашение процентов по ипотеке (п. 8 ст. 220 НК РФ). После проверки Вы получите Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ (Приказ ФНС России от 14.01.2015 N ММВ-7-11/[email protected]). Этот документ необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя и с Вашей заработной платы не будет удерживаться НДФЛ.
  • со дня подачи заявления и документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета на лечение, образование, вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни (п. 2 ст. 219 НК РФ). После проверки Вам выдадут Уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2, 3 и 4 (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) пункта 1 статьи 219 НК РФ (Письмо ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/[email protected]). Этот документ необходимо предоставить в бухгалтерию работодателя. Социальный вычет предоставляется налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к работодателю.

После подачи всех необходимых документов для получения налогового вычета начинается время ожидания окончания проверки и перечисления денег на расчетный счет. В статье мы выяснили, что влияет на срок возврата налогового вычета, как быстрее его получить и что делать, если вычет задерживают.

Заявление на возврат имущественного вычета

Законодательство РФ дает всем гражданам право получить имущественный вычет от сделок, общая сумма от которых составляет 2 млн руб. максимум. Этот предел является допустимой величиной в 2018 году и может быть изменен в дальнейшем.

Налог на доход физлиц 13% возмещается частично или в полном размере. Не все граждане знают о такой привилегии и зачастую оплачивают положенные проценты в государственную казну безвозвратно.

Имущественный вычет для физических лиц положен при сделках с недвижимостью, включая строительство. Также можно обратиться в налоговую инспекцию за выплатой процентов при оплате следующих услуг:

  • образование;
  • ипотечное кредитование и долевое строительство;
  • пенсионные взносы накопительного характера, а также в негосударственные фонды;
  • благотворительность и пожертвования;
  • лечение и т.д.

Налог на транспорт по имущественному вычету не возвращается.

Куда подать заявление и какие документы следует предоставить, ответят юристы правового центра по телефону или через форму на сайте компании. Общая информация по возврату денег и подаче заявления представлена в данной статье.

Условия по возврату налога

Возврат имущественного налога в ФСН возможен в 2-х формах, независимо от статуса налогоплательщика (юрлица, физлица):

  • заявление на возврат налога/сбора/пени/штрафа;
  • заявление о зачете излишне уплаченного налога.

Для возврата денег следует подготовить пакет документов:

  • заявление;
  • удостоверение личности;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • декларация о взносах 3-НДФЛ;
  • расходные документы;
  • подтверждение права на вычет либо заявление на возврат переплаты.

Декларация на имущественный вычет может подаваться в любое время, без привязки к периоду, как в случае с уплатой налога на доход.

Физическое лицо имеет право получить имущественный вычет несколькими способами:

  • личное обращение в налоговую;
  • через работодателя;
  • через онлайн-сервисы в интернете и сайт Госуслуги.

Первые 2 способа наиболее приемлемы, не требуют финансовых вложений и электронной подписи. Относительно сбора документов все варианты идентичны, кроме справки о доходах и декларации 3-НДФЛ, которые не требуется предоставлять при обращении через работодателя.

При личном обращении возврат осуществляется на расчетный счет в полном размере. Через работодателя выплаты будут происходить в уменьшении налога на зарплату и полной компенсации излишек по налогу за предшествующий период.

В какой срок налоговая инспекция принимает решение о возврате? Период рассмотрения заявления составляет 10 рабочих дней, по истечении которых ФНС должна известить гражданина в течение 5 дней о положительном/отрицательном решении.

Возврат денег должен осуществляться в течение 1 месяца, что на практике не соответствует действительности. Задержки по выплатам обусловлены камеральной проверкой заявления, которая может длиться до 3-х месяцев. В результате на поступление финансов следует рассчитывать не раньше 90-100 дневного срока.

Образец заявления на возврат имущественного вычета

Основной документ, по которому принимается решение по возврату вычета – заявление, схожее по форме и содержанию с документом на возврат переплаты налоговых сборов физическим и юридическим лицом. Для всех видов налогов бланк имеет единый формат, что упрощает процесс заполнения документа по представленному образцу.

Смотрите так же:  Интервью прокурора о его деятельности

Заявление в ФНС при личном обращении

Заявление на имущественный вычет подается по месту регистрации с пакетом обязательных документов. Это можно сделать лично или через Почту России с уведомлением о получении заказного письма.

Как правильно заполнить заявление? В первую очередь необходимо получить бланк, который доступен на нашем сайте. Заявление пишется в 2-х экземплярах, один из которых остается у плательщика с отметкой о принятии документа сотрудником ФНС.

Образец заполнения документа (заявления) представлен на сайте налоговой инспекции, а также может быть получен у юристов нашей компании.

При заполнении бланка, следует указать следующие сведения:

  • код налогового органа, куда подается заявление;
  • период расчета и сумма выплат;
  • статья, регламентирующая права на имущественный вычет – ст. 220 НК РФ;
  • ОКТМО, КБК;
  • расчетный счет в банке, на который будет произведен перевод средств;
  • контактные и паспортные данные физлица, а также ИНН.

Формат заявления имеет установленный шаблон, оно не может быть представлено в свободном письменном варианте, так как это делает документ ничтожным.

Заявление работодателю

Чтобы возврат уплаченного налога осуществлялся через работодателя, потребуется написать 2 заявления – в налоговую, а после принятия решения – работодателю.

В организацию документ пишется по образцу от руки:

  • кому и от кого заявление – наименование организации, ФИО сотрудника;
  • период/год возврата имущественного вычета (сведения за что – обязательно);
  • подтверждение права на вычет – номер уведомления, сумма к получению;
  • дата, подпись с расшифровкой.

К заявлению прилагается уведомление ФНС и передается в бухгалтерию или иному уполномоченному лицу.

Возврат имущественного вычета – процедура, требующая знаний законодательства РФ и временных затрат. Оформить документы можно дистанционно, лично или через работодателя. Независимо от выбранного варианта, требуется написать заявление на право вычета и возврат средств. Обе бумаги должны быть написаны по установленному шаблону, без лишних отступлений, ошибок и ложной информации.

Все сведения тщательно проверяются сотрудниками налоговой службы, а при любых недочетах в возврате средств будет отказано. Чтобы не пришлось подавать документы повторно, рекомендуем обратиться за помощью к опытным специалистам, которые помогут заполнить заявление, проконсультируют по срокам и правовым вопросам, а также окажут поддержку по иным вопросам налогового кодекса.

Юрист по налоговому праву

Квартиру приобрели в марте 2013г., сроки подачи заявления на возврат налога по имущественному вычету, я так понимаю, упустили. Можем ли подать декларацию на возврат процентов по кредиту?

Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей за собственно жилье, 3 млн. рублей — за уплаченные проценты по кредиту (ограничение относится к кредитам, полученным, не ранее 01.01.2014).
Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен (в виду отсутствия налогоблагаемой базы за налоговый период, исчисленного и уплаченного НДФЛ) или использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.
Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, предществующие году обращения (подачи заявления).
В этом случае за три года, за которые будет осуществлен возврат излишне уплаченного налога, налогоплательщику одновременно с заявлением следует предоставить в ИФНС соответствующие декларации о полученных доходах по форме 3-НДФЛ.
Письмо ФНС от 23.06.2010 N ШС-20-3/885 (о сроках давности подачи заявления) подтверждает, что если в календарном году у плательщика отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%, имущественный вычет за этот период не предоставляется.
При этом в письме ФНС сообщается, что законом не урегулировано, за какие периоды можно выбирать вычет по расходам, в связи с чем возможны три варианта
Налогооблагаемую базу корректируют за любой период, когда получены указанные доходы
Налогооблагаемую базу корректируют не более чем за 3 периода, предшествующих календарному году, в котором плательщик обратился в ИФНС с заявлением на вычет, при этом следует учесть, что расходы должны быть понесены до истечения 1 периода, за который подается декларация (то есть вычет не может быть предоставлен за период, наступивший раньше сделки купли-продажи)
Налоговую базу корректируют за любой период после возникновения права на вычет, что согласуется с определением Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 N 387-О
Комментарий ААА-Инвест
Абсолютно различные позиции и разъяснения ФНС и Минфина на практике сходятся к следующей ситуации
Учитывая что
Срок давности получения имущественного вычета ст. 220 НК, регламентирующей порядок использования вычета, не установлен
Из изложенной нормы следует, что срок давности не ограничен, и налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом по истечении любого периода времени с момента приобретения жилой недвижимости.
В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы
Из изложенной нормы, регулирующей порядок подачи заявления о зачете (возврате) излишне уплаченных сумм, следует, что моментом, с которого начинается исчисление указанного срока, является день уплаты излишней суммы.
При этом применительно к ситуации получения имущественного вычета в п. 7 ст. 78 НК речь идет о том, что заявить к возврату уплаченный ранее налог можно не более чем за 3 предшествующих года, а не о том, что применить вычет можно не позднее, чем через 3 года после приобретения жилой недвижимости и, соответственно, возникновения права на вычет.
Таким образом, если налогоплательщик в определенном ТЕКУЩЕМ году решил применить вычет, то он ВПРАВЕ подать три декларации за три предыдущих года и заявление за первый год из трех предыдущих лет (излишне уплаченный налог вернут за три года, а неиспользованный остаток вычета перенесут на последующие налоговые периоды), равно как и ВПРАВЕ подать заявление и декларацию за текущий год, а неиспользованную часть вычета перенести на последующие годы (излишне уплаченный налог вернут за текущий год), равно как и ВПРАВЕ подать заявление за средний год, а декларации за средний и текущий годы (излишне уплаченный налог вернут за средний и текущий годы, неиспользованный остаток вычета перенесут на следующие налоговые периоды).
Напомним, что имущественный вычет в любом размере, в том числе 2 млн. руб. (жилищный вычет) или 3 млн. руб. (процентный вычет) — это лишь размер дохода, налог с которого вернут. Реально возмещаются 13% фактически уплаченного НДФЛ с указанных сумм. Получение имущественного вычета означает, что из полученного дохода за год вычитается сумма налогового вычета.

Никаких сроков вы не упустили, вы вправе обратиться с ФНС по месту жительства и получить налоговый вычет за последние три года (сейчас это будет 2014, 2015, 2016 годы). Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. Процедура получения вычета закреплена в ст. 220 НК РФ.

Вот перечень документов для оформления имущественного вычета:

документ, удостоверяющий личность;
декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
документы, подтверждающие Ваши расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Благодарю Вас за ответ! Очень помогли.

С уважением, Алеся.

Здравствуйте!Если можете проконсультировать по моему вопросу, буду очень благодарен. Имеется преобретенный в 2014 году земельный участок (500тыс). На нем построил дом (еще нет отделки и отопления). Имеются собранные чеки от сройматериалов, на сумму менее миллион руб. До этого в 2014 году продала квартиру за 1млн 200 р, уплатил налог с 200 рублей (воспользовался вычетом 1млн.руб.). Решили воспользоваться маткапиталом (на строительство дома). На данный момент собираем документы, но не подали еще, ребенку исполнилось 3 года. Узнал о том, что можно еще воспользоваться возвратом имущественного вычета по НДФЛ при строительстве дома, но увидел ограничения: если оплата строительства жилья произве-

дена за счёт средств материнского (семейного) капитала, в том числе. Вопрос в том, получается я не смогу воспользоваться возвратом на строительство? Или я соберу чеки на большую сумму ,чем маткапитал и мне возвратят вычет с оставшейся суммы? Можно ли к чекам приложить стоимость покупки земельного участка?

у Вас вычет по двум объектам недвижимости: земельному участку и дому. а в расходах сумму МК просто не учитываете, т.е. потратили на дом 1,5 млн. использовав МК, вот его из 1,5 млн. вычитаете, а остаток заявляете.

3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды;
2) при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом;

Я подала 3НДФЛ на возврат налога на имущество, при подачи декларации в реквизитах я указала карту с девичьей фамилией, в связи с этим на 4 месяц проверки пришло извещение об ошибки (Фамилии разные в реквизитах)Я 09.10.2017 подписала повторное заявление с правильной картой.

Вопрос: «В течении какого времени деньги перечислят?»

Пунктом 11 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.12.2005 N 98 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 Налогового кодекса Российской Федерации» определено, что срок на возврат (зачет) сумм излишне уплаченного налога (авансового платежа), определенный статьей 78 Кодекса, начинает исчисляться со дня подачи заявления о возврате (зачете), но не ранее чем с момента завершения камеральной налоговой проверки по соответствующему налоговому (отчетному) периоду либо с момента, когда такая проверка должна была быть завершена по правилам статьи 88 Кодекса — в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации.

если камеральная проверка завершена по первому заявлению, т.е. проверили декларацию, но не смогли перечислить из-за неточности реквизитов, то в течение 1 месяца должны.