Уплата земельного налога льготы пенсионерам

Оглавление:

Налог на землю: пенсионерам установлены льготы

Налог на землю пенсионерам в 2018 году будет взиматься по новым правилам. Введены новые льготы для данной категории граждан. Ранее для людей преклонного возраста они предусмотрены не были. Льгота на земельный налог для пенсионеров 2018 года представляет собой частичное освобождение от данной финансовой повинности на определенную сумму. Подробнее об этом далее.

Общие положения и перечень льготников

Земельный налог является региональным и уплачивается в бюджет субъектов РФ. Ставки взносов определяются местными властями, однако они не могут быть выше показателей, установленных в Налоговом кодексе Российской Федерации ( ст. 394 НК РФ ).

Также в соответствии со ст. 387 НК РФ органы муниципальных образований могут ввести дополнительные льготы. Это означает, что законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя могут быть установлены дополнительные категории льготников.

До 2018 г. в число льготников по НК РФ входили следующие категории граждан:

  • герои РФ и СССР;
  • инвалиды 1 и 2 групп;
  • чернобыльцы;
  • лица, принимавшие участие в боевых действиях и др.

В 2018 году, в связи с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс Федеральным законом от 28.12.2017 N 436-ФЗ, в список льготников включили пенсионеров. Теперь в НК РФ закреплено право на льготное налогообложение для лиц, достигших 60 (мужчины) и 55 (женщины) лет. Вероятно, в случае вступления в силу решений о повышении пенсионного возраста и эта норма будет изменена.

Сейчас для всех этих категорий, а также для пенсионеров, земельные налоги будут высчитываться иначе. Согласно ст. 391 НК РФ налог на землю для пенсионеров в 2018 г. и для всех вышеперечисленных категорий землевладельцев исчисляется особым образом.

Особенности предоставления льготы

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году взимается по правилам ст. 391 НК РФ. У предоставления вычета есть особенности:

  • вычет в размере 10 000 рублей отменен, теперь действует новое правило, согласно которому для расчета налога производится уменьшение кадастровой стоимости на 600 квадратных метров;
  • в перечень категорий — льготников вошли все пенсионеры. Право на уменьшение налоговой базы имеют также вышедшие досрочно на пенсию, а, кроме того, лица, достигшие оговоренного возраста (60 и 55 лет для мужчин и женщин соответственно), которые имеют право на получение ежемесячно пожизненного содержания;
  • привилегию можно использовать только в отношении одного участка земли по выбору заинтересованного лица;
  • право на уменьшение кадастровой стоимости имеют собственники земельных участков, лица, у которых они находятся в постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

Как получить льготу

Для реализации установленной привилегии необходимо обратиться в Налоговую инспекцию (ФНС) по месту жительства или месту нахождения земельного участка и предоставить необходимые документы:

  • паспорт;
  • соответствующее удостоверение, подтверждающее тот факт, что гражданин является льготником;
  • документы, подтверждающие права на земельный участок (с 2016 года правоподтверждающим документом является только выписка из ЕГРН).

Кроме того, до 1 ноября нужно подать в ФНС уведомление, в котором указать, к какому именно земельному участку вы хотите применить налоговый вычет (образец заявления можно скачать ниже). Если такое уведомление отправлено не будет — ФНС сама выберет для применения вычета тот участок, по которому рассчитанный размер налога оказался самым большим.

Форма уведомления в Налоговую инспекцию о выборе участка для предоставления налогового вычета

Земельный налог для пенсионеров в 2018

zemelnyy_nalog.jpg

Похожие публикации

С 1 января 2018 г. вступили в силу поправки в главу 31 НК РФ о земельном налоге (закон от 28.12.2017 № 436-ФЗ). Рассмотрим, как отразятся эти изменения на пенсионерах, имеющих в собственности земельные участки.

Новое в НК РФ: льгота на земельный налог для пенсионеров 2018

Если ранее п. 5 ст. 391 НК РФ предусматривал уменьшение налоговой базы по земельному налогу на фиксированную сумму 10 000 рублей, то с вступлением в силу положений закона № 436-ФЗ необлагаемой стала величина кадастровой стоимости пресловутых «шести соток» – 600 кв. метров участка земли, являющегося объектом налогообложения. Такая мера оправдана, поскольку в связи с переоценкой кадастровой стоимости земель значительно вырос и налог.

Данный налоговый вычет по-прежнему распространяется на льготные категории налогоплательщиков – Герои Советского Союза и РФ, ветераны военных действий, инвалиды I и II групп, чернобыльцы и другие лица, перечисленные в пп. 1-7 п. 5 ст. 391 НК РФ. Кроме того, п. 5 ст. 391 НК пополнился новым подпунктом 8, утвердившим еще одну категорию льготников – пенсионеров. Федеральная льгота по земельному налогу для пенсионеров в 2018 году дает право на необлагаемые «шесть соток»:

  • лицам, получающим пенсии, назначенные согласно пенсионному законодательству,
  • мужчинам, достигшим возраста 60 лет, и женщинам в возрасте от 55 лет, получающим ежемесячное пожизненное содержание согласно российским законам.

Не имеет значения, какую пенсию получает налогоплательщик, а также работает он, или нет – льгота распространяется на всех указанных лиц.

Учитывая, что множество дачных участков не превышают (или превышают ненамного) стандартные 6 соток, многим пенсионерам не придется платить земельный налог вовсе, либо его сумма для них значительно уменьшится. Вычет для пенсионеров действует при расчете налога за периоды, начиная с 2017 г. (п. 13 ст. 14 закона № 436-ФЗ).

Как применяется льгота на земельный налог для пенсионеров 2018

Рассчитывать земельный налог самостоятельно физлицам не требуется – за них это делают налоговики, используя данные, которые им предоставляют госорганы, ведущие кадастровый учет и госрегистрацию прав на недвижимость. Налогоплательщикам рассылаются уведомления с суммой налога к уплате (п. 4 ст. 391 НК РФ). Срок уплаты – 1 декабря года, следующего за расчетным, то есть налог на землю пенсионерам в 2018 году за период 2017 г. нужно уплатить не позднее 01.12.2018 г.

Участки земли, принадлежащие пенсионерам, площадь которых меньше или равна 600 кв. метров, от налогообложения освобождаются. Соответственно, размер земельных наделов, превышающих указанную площадь, уменьшается на «необлагаемые 6 соток», а уже затем с полученной площади рассчитывается налог.

Если у пенсионера имеется несколько оформленных на него земельных участков, уменьшить налоговую базу можно только в отношении одного из них по выбору самого налогоплательщика. Для этого в любую ИФНС до 1 ноября расчетного года нужно направить уведомление с указанием кадастрового номера того участка, по которому при расчете налога следует вычитать «6 соток» (форма по КНД 1150038 утв. приказом ФНС РФ от 26.03.2018 № ММВ-7-21/167). Например, для получения вычета по выбранному участку по налогу на землю в 2018 для пенсионеров подать уведомление нужно до 01.11.2018 г. (по налогу за 2017 год выбор следует сделать в срок до 01.07.2018 г.). Позднее изменить свое решение налогоплательщик уже не может. Если же налоговики не получат никаких распоряжений от налогоплательщика в указанный срок, пенсионер в накладе не останется – вычет они применят к тому из участков, сумма налога по которому будет самой большой (п. 6.1 ст. 391 НК РФ).

К налогоплательщикам, ранее пользовавшимся льготами по имущественным налогам, вычет по земельному налогу будет применен автоматически. Тем же, кто в 2018 году впервые получил такое право (например, стал пенсионером), придется подать в ИФНС заявление о предоставлении льготы (форма утв. приказом ФНС РФ от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897).

Земельный налог для пенсионеров в 2018 г.: расчет базы с учетом льготы

Рассмотрим на примерах, как повлияет новая льгота на размер налоговой базы.

У пенсионерки в собственности есть дачный участок площадью 9 соток. Налог за 2017 год она заплатит только за 3 сотки, поскольку к облагаемой налогом площади будет применен вычет: 9 соток – 6 соток = 3 сотки.

Пенсионер имеет в собственности 2 участка земли:

  • площадью 5 соток в ближнем Подмосковье,
  • площадью 6 соток в отдаленном районе Крайнего Севера.

Поскольку кадастровая стоимость земли, расположенной в Московской области значительно выше стоимости участка в районах Крайнего Севера, пенсионеру выгоднее применить льготу к подмосковному участку, несмотря на меньшую его площадь. Соответственно, налог на землю пенсионер должен уплатить только за 6 соток участка на Крайнем Севере.

Земельный налог для пенсионеров в 2018 году: федеральные и региональные льготы

Очередные изменения по расчету налога на землю вступают в действие в ближайшем году. Власти продолжают увеличивать сумму платежа, опираясь на кадастровую оценку. Максимальная ставка в пределах 0,3% от стоимости земельного участка зарегистрирована в Налоговом кодексе. Для многих выплата в несколько тысяч в год весьма внушительна. Государственный земельный налог для пенсионеров в 2018 году можно оспорить, существуют определенные льготы, позволяющие уменьшить налоговую ставку и даже освободиться от оплаты за участок.

Что такое налог на землю

Земельный налог – обязательный платеж, взимается со всех граждан, обладающих правом пользования землей. Является местной пошлиной, все собранные средства используются для нужд муниципальных образований. Нормы налогообложения граждан, имеющих землю в собственности, действуют на основании ФЗ от 29.11.2004 N 141-ФЗ. Сумма налога рассчитывается государственными органами, опирается на:

  • Кадастровую стоимость участка земли.
  • Ставку земельного налога, размер которой связан с типом территории налогоплательщика. Законодатель устанавливает ставку, которая составляет 0,3% от цены за дачный или садовый участок, земли огородничества, сельского хозяйства, животноводства.
Смотрите так же:  Исковое заявление по договору бытового подряда

К владельцам других видов земли применяется ставка 1,5% от кадастровой цены территориальной границы. Нюансы:

  • Это максимально возможные ставки по земельному налогу.
  • Муниципальные образования имеют полное законное право устанавливать меньшую налоговую сумму, завышать эти значения – нет.

Изменения при расчете земельного налога в 2018 году

Налог на землю в 2018 году будет определяться по государственной кадастровой оценке земельных владений. Этот принцип расчета не новый, он поэтапно запускается правительством после начала кризиса с 2015-2016 гг. и рассчитан на 5 лет. Все налоги поступают в местные бюджеты, а использование кадастровой оценки значительно повысило итоговые суммы.

К окончательной сумме налога на переходном этапе действует поправочный коэффициент для снижения размера платежа. Коэффициент по стоимости ежегодно корректируется до достижения единицы через планируемые 5 лет. Важное нововведение для расчета земельного налога к 2018 году – очередной рост суммы на 20%.

Преимущества кадастровой оценки для региональных

По отдельным регионам налог на землю допускается изменять. Местные власти вправе устанавливать норму ставки налога от 0,1 до 1,5%. Регионы имеют возможность предоставлять земельные льготы для отдельных видов граждан и их видов деятельности. Как подчеркивают эксперты, без увеличения налогов муниципальные органы не способны обеспечить модернизацию инфраструктуры.

Регионы претерпевают дефицит финансирования, с трудом выполняют взятые обязательства. Переход на кадастровую оценку – новое испытание для владельцев бизнеса. По оценкам экспертов, региональные платежи увеличат государственный бюджет до 8 единиц. Основная проблема остается в методике определения государственной кадастровой стоимости земли.

Кому предоставляется льгота в 2018 году

На основании Налогового кодекса РФ и физические лица, и предприятия – собственники земли – являются налогоплательщиками. Граждане, которые арендуют землю на определенный срок, и лица, обладающие правом безвозмездного пользования – от налогов освобождаются. В НК РФ имеется перечень категорий населения с правом льготы или полного освобождения от налогообложения, изложен он приблизительно так:

  • Представители народов севера, пользующиеся землей с целью сохранения традиционного образа жизни и народных промыслов.
  • Малочисленные представители коренных народностей Севера, Дальнего Востока, Сибири.
  • В законодательстве других категорий льготников не упомянуто. Земельный налог для пенсионеров обязателен в 2018 году – это позиция федерального государственного законодательства.

Снижение налоговой нагрузки

На местном уровне власть имеет законные основания вводить свои нормы льгот по налогообложению, решение передается муниципальным ведомствам. Категории граждан РФ, для которых снижают налог на 10000 р., это:

  • Ветераны Великой Отечественной войны.
  • Герои военных действий, званий Герои Советского Союза, Герои России, кавалеры ордена Славы.
  • Ветераны боевых действий всех силовых структур.
  • Инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды детства, Ветераны Великой Отечественной войны.
  • Граждане, пострадавшие от техногенных катастроф.
  • Граждане-инвалиды, получившие лучевую болезнь при ядерных испытаниях.

Исходя из положений федерального законодательства, власти регионов должны внести обязательным пунктом послабление налогообложения землепользования для перечисленных выше категорий граждан. Муниципалитет имеет право затребовать для предоставления льготы соответствующие справки, подтверждающие статус. Пенсионер уточняет перечень заранее сам, обратившись к специальным инстанциям.

Льготы для пенсионеров силовых структур

Еще льготы на земельный налог пенсионерам в 2018 году применяются для категории граждан военных силовых структур: Вооружённые Силы РФ, МЧС и др. Предоставляется компенсация земельного налога для пенсионеров МВД в 2018 году, с выслугой 20 лет и более. Получить компенсацию можно по налогам, уплаченным до 2015 года, – это ограничение устанавливает ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г. Обратившись за компенсационной выплатой 2016 года, получить средства офицерам пенсионерам можно только за 2013 и 2014 годы, а собрав документы 2018 года – только за 2014 год и т.д.

Должен ли пенсионер платить налог на землю

В 90-х годах пенсионеры полностью освобождались от земельных налогов. С 2005 года льготу отменили. На данный момент отдельных пунктов для граждан пенсионного возраста НК не предусматривает. Не произошло изменений в законодательстве федерального уровня по предоставлению льгот и по итогу 2018 года. По последним законодательным изменениям, земельный налог для пенсионеров в 2018 году полностью не отменяется.

Согласно неоспоримому факту, пожилые люди относятся к малоимущим гражданам – из-за невысоких размеров пенсионных выплат. На большинство налогов для них действуют льготы. По ошибке налог на землю называют имущественным взносом, относят к платежам за недвижимость в собственности. За имущество пенсионеры денежных средств не платят. Налог на землю для пенсионеров существует. И это разные вещи: собственность и земля у налоговиков разделены.

Не стоит путать земельный платеж и имущественный. Пенсионеры платят земельный налог в 2018 году на общих основаниях. Законные льготы по земельному налогообложению для такой категории существуют. Но это платежи регионального и местного значения. Все вопросы рекомендуется уточнять только у местных органов законодательной власти.

Льготы пенсионерам по земельному налогу в регионах

Единых льгот на земельный налог для пенсионеров по закону не существует. По регионам есть особые случаи, которые снижают финансовую нагрузку. По отдельным городам действуют так:

  • Санкт Петербург. Имеющие участок до 25 соток от выплат освобождаются.
  • Сызрань. Налог на землю может быть снижен до 50%.
  • Одинцово. Для пользования льготой нельзя иметь другие источники дохода.
  • Самара. Освобождаются от налоговых выплат на гараж площадью до 24 кв метров и участок земли до 6 соток.
  • Большинство крупных регионов снижают процент, сумма оплаты за счет этого становится меньше. Чтобы узнать подробнее всю информацию нужно посетить отделение ФНС, предоставить удостоверения пенсионера.

Пенсионеров освободили от уплаты земельного налога

Госдума приняла закон о включении пенсионеров в перечень лиц, которым может быть предоставлен имущественный вычет по земельному налогу. Эту реформу президент РФ анонсировал на недавней пресс-конференции.

Таким образом, пенсионеры пополнят ряд льготных категорий граждан, которым предоставляется налоговый вычет в размере 10 тыс. рублей при уплате земельного налога. К этой категории сейчас относятся, в частности, инвалиды I и II группы, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, Герои Советского Союза и Герои России.

Новация касается пенсионеров, получающих пенсию в порядке, установленном законодательством РФ, а также всех мужчин, достигших возраста 60 лет, и женщин, достигших возраста 55 лет. При этом налоговый вычет будет представляться не на 10 тыс. рублей, а на величину кадастровой стоимости участка в размере 6 соток. Налоговый вычет будет производиться в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика.

Как объяснил глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров, такая мера необходима в связи с тем, что цены на землю, а соответственно, и налог на нее, выросли в несколько раз из-за переоценки земельной кадастровой стоимости.

Платят ли земельный налог пенсионеры (льготы по земельному налогу)

Платят ли земельный налог пенсионеры или государство освобождает их от этого налога? Как ни странно, но этот вопрос достоин специального расследования: понятную и достоверную информацию нужно еще очень хорошо поискать. Прочитав нашу статью, вы получите исчерпывающие сведения по вопросу уплаты земельного налога гражданами, вышедшими на пенсию, и будете во всеоружии.

Чтобы разобраться с вопросом, для начала узнаем, что же такое земельный налог. Ответ на этот вопрос дается в Налоговом кодексе РФ в главе 37. Земля, облагаемая налогом, должна быть расположена на территории, местными властями которой установлен земельный налог. Его рассчитывают с налоговой базы, равной кадастровой стоимости участка по состоянию на начало того года, за который причитается уплатить налог.

Плательщиками данного налога признаются лица, имеющие земельные участки в собственности, в пожизненно наследуемом владении, а также те, кто пользуется ими бессрочно. Не платить налог могут лица, арендующие землю или пользующиеся ею безвозмездно (определенный срок), а также те, кто имеет соответствующие льготы.

Какие граждане являются льготниками?

Давайте еще раз обратимся к НК РФ – к его статье 395, устанавливающей льготные категории граждан, освобожденных от земельного налога, и посмотрим, входят ли пенсионеры в их число. Несмотря на то, что статья эта очень длинная и содержит целых 11 пунктов, перечисляющих тех, кто может не платить земельный налог, но, к сожалению, в них, в основном, идет речь не о физических лицах, а об организациях.

Гражданам здесь отводится только один пункт — № 7, да и тот к пенсионерам имеет весьма отдаленное отношение: речь идет о представителях северных и дальневосточных малочисленных народов.

Правда, в НК РФ есть еще одна небольшая «поблажка» для плательщиков земельного налога: налоговую базу (ту сумму, с которой берется установленная ставка налога), можно уменьшить на 10 000 рублей. И она касается, как раз, физических лиц. Может быть, здесь перечислены пенсионеры? Читаем, кто относится к данной категории:

  • Герои СССР и РФ, кавалеры ордена Славы.
  • Инвалиды 1-ой группы, а также 2-ой (если она была присвоена до 1 января 2004 года).
  • Инвалиды с детства.
  • Ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
  • Граждане, подвергшиеся радиации (Чернобыль, «Маяк», Семипалатинск, Теча).
  • Граждане, участвующие в ядерных испытаниях и ликвидации ядерных аварий.
  • Граждане, заболевшие лучевой болезнью или получившие инвалидность в результате ядерных испытаний, учений и т.д.

Как видим, данный список довольно расширенный, но пенсионеров в нем также нет. Значит ли это, что льготы по земельному налогу им не положены?

Платят ли налог на землю пенсионеры

Налоговый кодекс РФ не содержит положений, дающих льготы по земельному налогу тем, кто вышел на пенсию, но они все-таки есть. Причем разгадка лежит на поверхности: в самом начале этого закона — в пункте 2 статьи 387 есть фраза о том, что правовыми актами и законами муниципальных образований могут устанавливаться льготы для отдельных категорий граждан.

А это значит, что за разъяснением данного вопроса вам придется обращаться в местную администрацию, налоговую инспекцию или же самим изучать законы той местности, где расположен ваш участок. И тому есть объяснение.

Дело в том, что земельный налог отнесен налоговыми законами к платежам местного значения, следовательно, его ставки, порядок и сроки уплаты, а также льготы определяются местными властями. Все суммы этого налога зачисляются в бюджет того территориального образования (района, города и т.д.), на котором расположена земля.

Все это означает одну очень интересную вещь: единых льгот для пенсионеров в России нет. Из этого следует, что льготы по земельному налогу в каждой местности неодинаковы. А самое печальное, что их может не быть вовсе, и, если вам «не повезло» с местонахождением вашего участка, вам придется «расплачиваться» по полной программе.

Смотрите так же:  Требования к сырью яблоками

Примеры отдельных местных льгот

Давайте посмотрим, какие же льготы имеются в некоторых городах и областях.

  • Москва . Действующая редакция закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.закона г. Москвы № 74 от 24.11.2004 года «О земельном налоге» льгот для вышедших на пенсию не предусматривает.
  • Санкт-Петербург . Если у пенсионера земельный участок в 25 соток и меньше, он может налог на него не уплачивать.
  • Одинцово . Для того чтобы получить льготу, у пенсионера не должно быть других источников дохода.
  • Самара . Пенсионерам разрешено не платить земельный налог по таким объектам: участок под гараж (до 24 кв. м), дача в 6 соток, земля под жилым домом (до 600 кв. м), если их использование не связано с предпринимательством.
  • Сызрань . Здесь введена 50%-ная льгота по земельному налогу на участки под индивидуальным жильем, огородничеством, животноводством и садоводством.
  • Красноярский край . К сожалению, здесь льготы для пенсионеров по земельному налогу отсутствуют.
  • Павлово-Посадский район . Его администрация установила льготу по земельному налогу для одиноких людей-пенсионеров.
  • Ивантеевка . Здесь от уплаты земельного налога освобождены малообеспеченные одинокие пенсионеры, обслуживающиеся в муниципальном центре соцпомощи. Пенсионеры, не получившие статуса малоимущих, вправе уплачивать только половину налога.
  • Королев . Пенсионерам-владельцам участка в 12 соток и меньше также разрешается платить земельный налог в половинном размере.
  • Лотошино . Одинокие малоимущие пенсионеры освобождаются от ¼ суммы налога.
  • Мытищинский район . Пенсионерам, имеющим участок размером не более 15 соток и живущим постоянно в сельской местности, разрешено платить опять-таки 50% суммы налога.
  • Шаховской район . Льготы для пенсионеров отсутствуют.

Как получить льготу?

Как мы уже успели убедиться, льготы по земельному налогу для пенсионеров в различных местностях очень разнообразны. Более того, они периодически меняются – местные власти принимают новые законы, а старые отменяются. То, что сегодня актуально, завтра уже может не быть таковым. Поэтому мы советуем вам использовать следующую схему получения льготы:

  1. Консультация в администрации или налоговой того города, района (области, поселка и т.д.), на территории которого расположен ваш земельный участок. Здесь вы сможете получить информацию о действующих в данный момент времени законах и узнать, положена ли вам льгота.
  2. Если местные льготы для пенсионеров предусмотрены, необходимо обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы: паспорт, пенсионное удостоверение, бумаги на земельный участок. Кроме того, вам надо будет заполнить специальный бланк заявления на предоставление льготы. Помните о том, что даже если льгота вам положена по закону, автоматически (до тех пор, пока вы не подадите заявление) она не предоставляется.

Сроки подачи необходимых документов на льготу определяются также местными законами. После успешного прохождения проверки документов льгота по земельному налогу вам будет предоставлена.

Недвижимость итоги года

Напомним, отвечая на вопрос о том, будут ли повышены налоги после мартовских выборов президента, Владимир Путин сообщил, что до конца 2018 года налоги точно расти не будут. Что касается земельного налога, который при переходе на расчет от кадастровой стоимости вырос многократно, президент рассудил, что власти на местах перегнули палку. «У нас есть льготные категории людей, которым делают вычет с имущества стоимостью 10 тысяч рублей, но земельные участки, вот эти шесть соток так называемые, во многих регионах страны дороже, чем 10 тысяч рублей», — заявил Путин. И пообещал, что в самое ближайшее время все те льготные категории граждан, которые получали этот денежный вычет, вообще будут освобождены от земельного налога.

Так и вышло. Закон включил пенсионеров в список граждан, которые имеют право на налоговый вычет по земельному налогу с участка размером шесть соток. Эта льгота заменила действовавший ранее вычет в размере десять тысяч рублей — он был доступен инвалидам I и II групп, Героям Советского Союза и РФ, «чернобыльцам» и ряду других категорий.

Вычет с шести соток граждане получат уже за 2017 год. По сути им могут воспользоваться владельцы участка любого размера. К примеру, если площадь земли 20 соток, то налог будет исчислять с 14, а если шесть соток, то сумма земельного налога будет равна нулю. Льгота применима лишь к одному участку конкретного лица. Если же участков несколько, то их владелец сам сможет выбрать, по какому из них платить меньше налог. По умолчанию вычет будут применять к участку с максимальной исчисленной суммой налога.

Наконец объявлена и налоговая амнистия: решено простить гражданам непогашенную задолженность по ряду налогов на физических лиц. Эти послабления коснутся около 42 миллионов человек, которые в целом задолжали государству около 41 миллиарда рублей.

Президент предложил также «простить» и налоговую задолженность предпринимателям, включая начисленные на них штрафы и пени. «Это тоже примерно 15 миллиардов рублей. И касается это около трех миллионов человек. Человек начал работу, начал бизнес. Что-то не получилось. А налоги на него все начисляли и начисляли. Надо освободить этих людей от выплат подобного рода», — подчеркнул Владимир Путин.

Речь идет о списании фактически безнадежной недоимки, и если мера будет разовая, то это никак не скажется на налоговой дисциплине в стране, отмечали опрошенные «Российской газетой» эксперты. А так как подавляющая часть этих долгов безнадежна, ни о каких потерях для федерального бюджета речь не идет, полагают они. Наоборот, списание этих долгов позволит избежать бесполезной траты финансовых и трудовых ресурсов. Это поможет привести информацию по долгам граждан в базах данных налоговых инспекций в порядок.

Людмила Дуканич, профессор кафедры международной коммерции Высшей школы корпоративного управления (ВШКУ) РАНХиГС:

— Надо учесть: обычные граждане, имеющие земельные участки в дачных товариществах, в список тех, кто освобожден от уплаты земельного налога, не входят. Президентом было высказано пожелание облегчить налоговое бремя для определенных категорий плательщиков. Инициатива понятна и связана с большим количеством нареканий в связи с непосильным налоговым бременем на пожилых людей, у которых есть небольшие участки в дачных товариществах. Как только перешли на кадастровую стоимость при расчете размера налога, бремя для многих стало тяжелым.

Еще один нюанс — средства от уплаты земельного налога шли в муниципальные бюджеты, многие из которых испытывают большой недостаток финансовых средств. И, возможно, надо подумать, как компенсировать выбытие этих сумм из их доходной части.

От каких налогов освободят граждан?

1. Закон предусматривает уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости шести соток, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении льготных категорий граждан.

2. Уменьшение налоговой базы возможно лишь в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика, о чем он должен уведомить налоговый орган. В случае непредставления уведомления о таком налоговом вычете налогоплательщиком, имеющим на это право, вычет будет сделан в отношении самого дорогого земельного участка.

Какие долги «простят»?

1. Списаны будут недоимки по транспортному и земельному налогам, налогу на имущество физических лиц, образовавшиеся по состоянию на 1 января 2015 года, а также задолженность по начисленным пеням.

2. Амнистия коснется и налогов индивидуальных предпринимателей (ИП), даже если они уже утратили свой статус. Ликвидируется и задолженность по пеням, образовавшаяся на 1 января 2015 года. Но это не распространится на налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), акцизы и налоги, подлежащие уплате в связи с перемещением товаров через границу России.

3. Закон предусматривает списание долгов по страховым взносам ИП и занимающихся частной практикой лиц, накопившихся к 2017 году. Предлагается не признавать доходами физических лиц доходы, в отношении которых налоговый агент не удержал налог и были поданы сведения в налоговые органы о невозможности его удержания. Указанная норма будет применяться в отношении доходов, полученных гражданами с 1 января 2015 года до 1 декабря 2017 года.

Кто освобожден от земельного налога на шесть соток?

Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства;

участники Гражданской войны, ВОВ, других боевых операций по защите, а также ветераны боевых действий;

лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ от 15 мая 1991 года N 1244-1 и Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ;

военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;

пенсионеры, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь;

физические лица — в отношении земельных участков, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, на которых расположены хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, и некоторые другие категории граждан.

Налог на землю для пенсионеров: должны платить или освобождаются от уплаты земельного налога

Многие граждане России, достигшие пенсионного возраста, обладают собственными участками земли, именно поэтому их волнует вопрос о том, как рассчитывается земельный налог для пенсионеров, и должны ли пожилые люди вообще его платить.

Это неудивительно – довольно часто сумма налогового платежа составляет внушительную часть от их дохода, ведь ни для кого не секрет, что размер пенсий в России является весьма скромным.

Почему пенсионерам приходит налог на землю, можно ли избавиться от обязанности по его уплате, и существуют ли налоговые льготы, позволяющие уменьшить размер этого платежа? Давайте разбираться вместе.

Налог на землю: что это такое и кто должен его платить

Земельный налог – это обязательный платеж, который взимается со всех граждан, имеющих в собственности участки земли. Этот налог является местным, то есть все собранные средства используются для нужд муниципальных образований.

В конце 90-х – начале 2000-х годов все пенсионеры были освобождены от обязанности по уплате такого налога. Именно поэтому и в наше время многие граждане предпенсионного возраста считают, что с выходом на пенсию они смогут избавиться от налогового бремени.

Смотрите так же:  Штраф в рф за перегруз

Чтобы найти точные сведения о том, облагаются ли налогом участки земли, принадлежащие пенсионерам, и надо ли им ежегодно уплачивать n-ую сумму денег в бюджет, обратимся к действующему законодательству.

Ст. 395 Налогового кодекса РФ устанавливает перечень категорий владельцев земли, которые освобождаются от обязанности по уплате налога. Из физических лиц (т.е. обычных граждан, не занимающихся предпринимательской деятельностью), к ним относятся только представители северных и дальневосточных малочисленных народов.

К сожалению, лица пенсионного возраста в тексте статьи не упоминаются, а это значит, что земельный налог для пенсионеров начисляется в обычном порядке, и пенсионеры должны платить налог на землю в полном размере.

Некоторые дополнительные льготы по налогу на землю

Как было сказано выше, земельный налог является местным, то есть все собранные средства используются в отдельно взятом городе/поселении. П. 2 ст. 387 Налогового кодекса РФ определяет возможность местных властей на самостоятельное принятие решений о назначении льготы пенсионерам по земельному налогу.

Узнать о том, освобождены от уплаты налога на участок земли пенсионеры в вашем городе или нет, можно в отделении ФНС. Ее сотрудники не только проконсультируют вас по положениям действующего законодательства, но и подскажут, какие документы потребуется собрать в том случае, если освобождение от налоговых платежей все-таки существует.

Причем во многих муниципальных образованиях власти устанавливают некоторые дополнительные требования, которым пенсионер должен соответствовать для того, чтобы избавиться от одной из статей личных обязательных расходов.

Законами некоторых городов/поселений и т.п. предусмотрено представление налоговых послаблений следующим лицам:

  • пенсионерам, зарегистрированным в той местности, где располагается принадлежащая ему земля;
  • гражданам пенсионного возраста, зарегистрированным в домах с большим количеством квартир, расположенных на земле, использование которой ими уже оплачивается;
  • ветеранам труда – в этом случае заявителю придется предъявить соответствующее удостоверение;
  • пенсионерам, уплачивающим взносы за садовый участок, входящий в состав некоммерческого товарищества.

Как правило, скидки действуют только на один участок земли, принадлежащий гражданину. Поэтому, если в вашей местности действует закон, устанавливающий право на получение льготы, но при этом вы являетесь счастливым обладателем нескольких земельных наделов, будьте готовы к тому, что сумма оплаты будет снижена лишь для одного из них. Остальные налоги придется уплатить полностью.

Как воспользоваться льготами, если они существуют

Если на территории вашего города/поселения/района, действуют законы, которые позволяют вам освободиться от обязанности по уплате налога или получить какие-либо льготы, для их оформления вам потребуется обратиться в ФНС.

Дело в том, что даже если закон предоставляет вам такое право, автоматически оно действовать не начнет – освобождение придется получить самостоятельно.

Готовим документы

Для этого потребуется передать в ФНС следующий пакет документов:

  • заявление на предоставление льготы;
  • паспорт заявителя;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности на землю.

В заявлении необходимо указать следующие сведения:

  • Ф.И.О., контактный телефон и адрес проживания заявителя;
  • наименование государственного органа, в который подаются документы;
  • текст заявления, в котором, помимо просьбы о назначении налоговой льготы, необходимо указать ссылку на закон, в соответствии с которым возникло право на ее получение;
  • дата составления заявления;
  • подпись заявителя.

Подать документы можно как лично, так и отправив их по почте. Пересылать оригиналы вышеперечисленных бумаг не стоит – нужно сделать копии и заверить их у нотариуса, после чего отправить их в налоговую службу заказным письмом с уведомлением о вручении адресату.

Перечень указанных документов может быть неполным – все зависит от того, какие требования устанавливают власти именно в вашем населенном пункте. Точную информацию о порядке оформления льгот и список необходимых справок вы можете получить в ближайшем отделении налоговой службы или в районной администрации.

После того, как ваши документы будут приняты, уполномоченный сотрудник государственного органа займется их проверкой. Все справки должны быть подлинными, соответствовать законодательным требованиям и не иметь ошибок в тексте.

Внимательно заполняем данные

Отказать в оформлении льготы могут по разным причинам. Например, если в вашем паспорте указана фамилия Перепёлкин, а в свидетельстве о праве собственности на землю – Перепелкин, в налоговой службе решат, что участок принадлежит не заявителю, а другому лицу, что нарушает требования законодательства. Для решения этой проблемы вам придется переоформить свидетельство, что потребует серьезных затрат времени и денег.

Избежать возникновения подобной ситуации очень просто – внимательно проверяйте всю документацию на стадии ее оформления! Любая орфографическая ошибка или опечатка, допущенная при подготовке бумаг, в будущем может привести к затруднениям при их использовании.

Ждем решение о предоставлении льготы

В том случае, если все документы в порядке, налоговая инспекция вынесет решение о предоставлении вам льготы в виде скидки от суммы налогового платежа или полной отмены обязанности по уплате налога.

По итогам рассмотрения обращения вам будет отправлено письменное уведомление, в котором будут указаны сведения о том, какое решение было принято государственным органом, а также ссылки на нормы федерального или местного законодательства, которыми он руководствовался.

Наслаждаемся результатом)

С момента принятия решения о назначении льготы производится перерасчет размера выплат, и вы сможете платить гораздо меньшую сумму, чем раньше, или вообще будете освобождены от обязанности по уплате денег.

Если после оформления пенсии вы продолжали исправно платить налог и обратились в ФНС не сразу, а спустя какие-то время, сотрудники службы выполнят перерасчет и вернут вам излишне уплаченную сумму.

Правда, деньги вы получите не за все время, а только за три предыдущих года. И если вы являетесь владельцем дорогого земельного участка, размер возврата может оказаться весьма существенным.

Как рассчитывается размер обязательного платежа

Налог на землю для пенсионеров исчисляется точно так же, как и для других людей: основным фактором, влияющим на его размер, является кадастровая стоимость участка – именно на эту сумму умножается налоговая ставка, которая, в свою очередь, определяется властями вашего населенного пункта. Информацию о ней вы можете получить в районном отделении ФНС.

Однако существуют законодательные ограничения на ее максимальную величину:

  • 0,3% — для земель, предназначенных для строительства жилья, создания дач и огородов, а также ведения подсобного хозяйства для личных нужд;
  • 1,5% — берется для остальных земель.

Узнать точную стоимость, установленную для вашего участка, можно лично посетив отделение Росреестра, или подав заявку на получение нужных сведений на сайте государственного органа, расположенного по адресу: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Давайте самостоятельно рассчитаем размер налогового платежа за дачный участок, принадлежащий лицу пенсионного возраста, не имеющему никаких налоговых послаблений.

Допустим, кадастровая стоимость такой земли составляет 500 000 рублей. Размер налоговой ставки для дачи составляет 0,3%. Это значит, что за обладание землей в течение года ее владельцу придется заплатить 1 500 рублей.

Если земля принадлежит нескольким владельцам, льгота будет предоставлена в размере, пропорциональном доле пенсионера. Проанализируем эту ситуацию на примере такого же дачного участка стоимостью 500 000 рублей, 1/3 которого принадлежит гражданину, не имеющему никаких налоговых льгот, а 2/3 – лицу пенсионного возраста.

Местное законодательство устанавливает скидку в размере 50% от суммы налогового платежа для пенсионеров. В этом случае сумма платежа составит:

  • 500 000 х 1/3 * 0,3% = 500 рублей для первого собственника;
  • 500 000 х 2/3 * 0,3% / 2 = 500 рублей для второго собственника.

Несмотря на то, пенсионер является обладателем части дачи, площадь которой в два раза больше доли первого собственника, благодаря предоставленной льготе сумма обязательного платежа для них окажется одинаковой.

Стоит помнить, что налогом облагаются только включенные в Росреестр участки с определенной кадастровой стоимостью – если оценка земли не проводилась, платить деньги за ее использование не придется.

И еще про земельный налог

Как рассчитывается налог на землю, находящуюся в аренде

Есть для пенсионеров и хорошая новость – аренда земли под гараж, жилой дом, дачные и другие виды построек избавляет их от необходимости внесения средств в бюджет. Гражданину придется потратиться только арендную плату, а вот на налоговом платеже он сможет сэкономить.

Однако стоимость аренды может значительно превышать сумму подлежащего уплате налога, поэтому экономия в таких условиях получается довольно сомнительная.

Существуют ли льготы по налогу на землю для военных пенсионеров

На основании положений Постановления Правительства РФ от 22.09.1993 г. № 941, предоставляется компенсация земельного налога пенсионерам МВД, уволенным из органов внутренних дел и имеющим выслугу 20 и более лет.

Однако, получить такую компенсацию можно только по налогам, уплаченным до 2015 года – это ограничение устанавливает ст. 20 ФЗ № 247 от 19.07.2011 г. Это значит, что обратившись за компенсационной выплатой в 2016 году, вы сможете получить средства только за 2013 и 2014 годы, а собрав документы в 2017 году – только за 2014 год.

Перечень справок и бумаг, на основании которых начисляется компенсация для военных пенсионеров, включает в себя:

  • заявление на назначение выплаты;
  • документ, подтверждающий наличие права собственности на участок;
  • платежные документы, подтверждающие факт уплаты налога;
  • удостоверение военного пенсионера.

Как выжить на пенсии

Российские законы не делают исключений, отменяющих налог на земельный участок для пенсионеров, а это значит, что они должны вносить все обязательные платежи в том же объеме и в те же сроки, что и все остальные граждане страны.

Однако, в некоторых муниципальных образованиях страны власти стремятся к снижению финансовой нагрузки на лиц пенсионного возраста и, если пенсионер является владельцем земельного участка, предоставляют ему различные льготы, благодаря которым он может оплачивать лишь часть налога, или может не платить его совсем.

Уточнить информацию о возможности получения льготы по вашему месту проживания можно, обратившись в районную администрацию или в ближайшее отделение ФНС.

По статистике, налоговыми льготами ежегодно пользуются не более 20% от всех пенсионеров, имеющих право на их получение. Многие граждане просто не знают о том, что у них есть такая возможность снижения своих расходов, а некоторые не желают тратить свое время на сбор документов и походы по государственным учреждениям.

На самом деле, ничего сложного в порядке оформления налоговой льготы нет, и если законодательство вашего муниципального образования предоставляет вам возможность ее использования, не стоит ею пренебрегать.

Понравилась статья? Пусть Ваши друзья об этом узнают! Нажмите на кнопочки тех социальных сетей, в которых Вы зарегистрированы! СПАСИБО!