Договор перестрахования эксцедент убытка это

Договор перестрахования эксцедент убытка это

Эксцедент убытка — это весьма распространенный страховой термин, который достаточно широко употребляется в узкопрофессиональной лексике страховщиков и обозначает договор эксцедента убытка (английский термин — “Excess of Loss Treaty”), который является наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служит для защиты страховых портфелей компаний от наиболее крупных и непредвиденных убытков.

По условиям договора эксцедента убытка инструмент перестрахования вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая или некой серии страховых случаев, являющихся следствием действия одного и того же происшествия, превысит обусловленную сумму. Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом, например, 1 миллионом рублей сверх 100 тысяч рублей, являющихся приоритетом передающей компании.

Мы искренне надеемся, что данный словарь страховых терминов станет весьма полезным для посетителей сайта страховой компании «Восточный Страховой Альянс» и поможет лучше разобраться в терминологии, повсеместно применяемой в страховом деле. Мы полагаем, что страховщик и страхователь должны разговаривать на одном языке!

Словарь терминов страхования был составлен с целью информировать посетителей веб-ресурса страховой компании «Восточный Страховой Альянс» об общепринятой в страховой среде профессиональной и узкопрофильной лексике, причем информировать о значениях терминов как страхователей, так и некоторых страховщиков. В нашем словаре терминов страхового дела вы можете отыскать определения всех основных понятий, словообразований, выражений, терминов и аббревиатур.

Свежие новости страхования и сферы бизнеса

Крупные промышленные предприятия, торговые комплексы и многоуровневые паркинги нуждаются в качественной системе дренажа. С её помощью обеспечивается сток воды, что предотвращает затопление комплекса в случае прорыва труб или обильных осадков, это позволяет застраховаться от очень серьёзных проблем. Оптимальным выбором является современный водоотвод, проектированием, монтажом и техническим обслуживанием которого занимаются специализированные компании.

Икру можно по праву назвать дорогостоящим лакомством ввиду её солидной стоимости. Однако на рынке предлагается как натуральный её вариант, так и белковый (называемый иначе имитированным). Различать их умеют не все. Как не потратить деньги впустую и приобрести качественный продукт, как застраховаться от приобретения подделки? Ответ прост — заранее выяснить все нюансы того, чем же натуральная чёрная икра отличается от имитированной.

Практически каждая современная девушка желает выглядеть максимально привлекательно. На сегодняшний день среди женщин весьма распространено использование жидких тональных кремов. Перед применением такого средства требуется тщательно изучить все рекомендации по нанесению, чтобы максимальным образом застраховаться от любых возможных негативных последствий, в том числе различных аллергических реакций. Сегодня купить косметику оптом можно практически в каждом большом городе.

В настоящее время новые принципы обогрева помещения получают все большую и большую признательность. Одним из решений являются встраиваемые конвекторы для отопления в тех случаях, когда применение традиционных приборов отопления считается нецелесообразным по технологическим или же по эстетическим причинам. Работают такие устройства по принципу циркуляции воздуха, которая может быть естественной либо принудительной.

Еще не так давно термин «страховка» вызывал недоверие у большинства россиян. Чаще всего такие документы оформлялись по принуждению: для дальнего путешествия или же во время приобретения автомобиля. Однако сегодня данная процедура — неотъемлемая часть многих сделок. Кроме того, страхование грузов необходимо тем, кого интересует доставка грузов из Финляндии, Эстонии, Латвии или любой другой страны.

A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y

А Б В Г Д Ё З И К Л М Н О П Р С Т У Ф Э

excess of loss reinsurance

Перестрахование на базе эксцедента убытка. Форма непропорционального перестрахования, при которой перестраховщик в пределах оговоренного лимита отвечает за часть убытка, превышающую собственное удержание (приоритет) перестрахователя.

Может осуществляться как на факультативной, так и на договорной базе.

Если говорить о втором варианте, существует два типа договоров эксцедента убытка:

1) Договор, построенный на базе рисков — per loss или per risk excess of loss reinsurance. Это наиболее распространенный вариант, при котором ответственность перестраховщика и собственное участие перестрахователя считается отдельно по каждому из заявленных в договор рисков.

Пример: Страховая компания имеет договор перестрахования эксцедента убытка с лимитом 10 млн. долл. и приоритетом 1 млн. долл. В течение года происходит один пожар и случается одно землетрясение. По риску «пожар» убыток составляет 3 млн. долл. и компания получает возмещение от перестраховщика в размере 2 млн. долл. По риску «землетрясение» затронуто большое число мелких объектов и в страховую компанию заявлено 5 убытков по 500 тыс. долл., т.е. 2,5 млн. долл. Однако по землетрясению компания не получает возмещения, т.к. база для определения ответственности перестраховщика — отдельный застрахованный объект, а они все меньше приоритета.

2) Договор, построенный на базе событий — per event reinsurance. Ответственность перестраховщика определяется как сумма убытков по двум и более рискам, затронутым одним событием. Данная схема применяется для перестрахования крупных рисков природного характера — землетрясений, наводнений, которые могут затронуть сразу значительное число застрахованных объектов и привести к значительным убыткам. Отсюда и второе название таких договоров: катастрофическое перестрахование ( catastrophe reinsurance ).

Обязательным требованием по такому договору является оговорка о двух убытках ( two risks warranty ), которая исключает возможное пересечение договоров на базе событий (per event) и договоров на базе рисков (per loss). С этой же целью в договорах на базе рисков (per loss) иногда используется лимит на событие (event limit), определяющий максимальную кумуляцию ответственности перестраховщика по одному катастрофическому событию.

Пример: В приведенном выше (п.1) примере страховая компания получит по договору перестрахования, выданному на базе событий, возмещение только по риску землетрясения в размере 1,5 млн. долларов. По убытку, связанному с пожаром, компания не получит ничего, т.к. событием затронут только один риск.

Договор эксцедента убытка

Финансовый словарь Финам .

Смотреть что такое «Договор эксцедента убытка» в других словарях:

ДОГОВОР ЭКСЦЕДЕНТА УБЫТКА — своеобразный вид соглашения, являющийся наиболее распространенной формой непропорционального перестраховочного покрытия и служащий для защиты страховых портфелей компаний от наиболее крупных и непредвиденных убытков. По условиям этого договора… … Большой экономический словарь

договор эксцедента убытка — форма перестрахования, при котором ежегодная ставка перестраховочной премии определяется как сумма эксцедентов убытка страховщика на определенное количество лет (обычно 5 лет) … Словарь экономических терминов

Смотрите так же:  Судебная экспертиза залива квартир для суда

ДОГОВОР ЭКСЦЕДЕНТА УБЫТКА — (см. см. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ С РАСПРЕДЕЛЕННЫМ УБЫТКОМ) … Энциклопедический словарь экономики и права

ДОГОВОР ЭКСЦЕДЕНТА УБЫТКА — (exce of lo treaty) наиболее распространенная форма непропорционального перестраховочного покрытия. Согласно условиям этого договора перестрахование начинается только тогда, когда окончательный убыток превышает сумму, обусловленную данным… … Внешнеэкономический толковый словарь

Договор эксцедента убытка (стоп -лосс) — непропорциональный перестраховочный договор, который начинает действовать только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную сумму (приоритет). Словарь бизнес терминов.… … Словарь бизнес-терминов

ДОГОВОР ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ — (англ. contract of reinsurance) – соглашение, в силу которого один страховщик (перестрахователь) на определенных договором условиях страхует у другого страховщика (перестраховщика) свои страховые обязательства, не обеспеченные собственными… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

ДОГОВОР ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ — Соглашение (двусторонняя сделка) между цедентом и перестраховщиком, при котором одна сторона цедент обязуется передать, а другая сторона перестраховщик принять риски в перестрахование на определенных условиях. В Д.п. обусловливаются: метод… … Экономика и страхование : Энциклопедический словарь

ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫЙ ДОГОВОР — договор между страховыми (перестраховочными) компаниями, согласно которому одна компания (перестрахователь) обязуется передавать, а другая (перестраховщик) принимать риски в перестрахование (ст. 967 ГК РФ). Риск выплаты страхового возмещения или… … Энциклопедия юриста

ФОРМА ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ — практическое использование возможностей различных договоров с учетом влияния на выбор позиций их участников всей совокупности конкретных факторов. Обычно выделяют две Ф.п.: пропорциональное и непропорциональное перестрахование. При… … Большой бухгалтерский словарь

ФОРМА ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ — практическое использование возможностей различных договоров с учетом влияния на выбор позиций их участников всей совокупности конкретных факторов. Обычно выделяют две Ф.п.: пропорциональное и непропорциональное перестрахование. При… … Большой экономический словарь

Непропорциональное перестрахование

Непропорциональное перестрахование известно с XIX в. Однако в широких масштабах стало применяться после окончания второй мировой войны. Используется в различных видах страхования, но чаще всего применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП. Непропорциональное перестрахование также применяется во всех видах страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.

В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя из процента перестрахования.

При пропорциональном перестраховании интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив, перестраховщик может понести убытки.

Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования со стороны цедента было стремление дать определенные гарантии всем имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству исключительно крупных убытков или большому количеству исключительно мелких убытков. С учетом этих потребностей получили развитие два типа непропорциональною перестрахования — перестрахование превышения убытков и перестрахование превышения убыточности по рискам определенного вида. Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от ожидаемого. Исходя из накопленных статистических данных убыточности по всему страховому портфелю цедента, практика актуарных расчетов позволила исчислить ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений этой убыточности.

Обслуживание договоров непропорционального перестрахования достаточно просто и нетрудоемко. Оно дешевле, чем обслуживание договоров пропорционального перестрахования.

Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место при заключении договоров пропорционального перестрахования. Это одна из причин растущей популярности непропорционального перестрахования и возникновения его новых вариантов и модификаций.

К договорам непропорционального перестрахования относятся договоры эксцедента убытков и договоры эксцедента убыточности (договоры «стоп лосс»).

Договор эксцедента убытков — наиболее распространенная форма непропорционального перестраховочного покрытия, служит для защиты от наиболее крупных и непредвиденных убытков по отдельным видам страхования.

Перестрахование на условиях эксцедента убытков значительно отличается от перестрахования на условиях эксцедента сумм (пропорциональное перестрахование). По перестраховочному договору на условии эксцедента убытков перестраховщик принимает на себя ответственность по каждому и всякому убытку, понесенному компанией — цедентом, превысившему заранее зафиксированный уровень в пределах определенной суммы (лимита).

Ответственность перестраховщиков (по условиям этого договора) наступает только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая и ряда случаев, являющихся следствием действия одного и того же происшествия, превысит обусловленную сумму.

Ответственность перестраховщиков сверх этой суммы, в свою очередь ограничивается определенным лимитом. Например, 1 млн. валютных единиц сверх 100 тыс, которые лежат на ответственности передающей компании, т.е. перестраховщики будут оплачивать убытки, превышающие 100 тыс, но в пределах 1 млн. по каждому из них.

Оговариваемое в договоре условие может звучать примерно так: «обязуется оплатить сумму свыше 100 тыс. единиц окончательного нетто-убытка в отношении каждого и всякого убытка, вызванного одним случаем, до следующих 1 млн. валютных единиц окончательного нетто-убытка в отношении каждого и всякого убытка и/или ряда убытков, вызванных одним случаем».

Обслуживание договоров перестрахования превышения убытков технически несложно и выгодно для цедента. Не составляется сводка (перечень) страхований, охваченных перестраховочным договором (бордеро). Перестраховщик не уведомляется о специфических особенностях рисков передаваемых в перестрахование. Заключенный договор перестрахования охватывает все риски определенного вида. застрахованные цедентом.

Обязанность цедента — информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты с перестраховщиком. Решение об уведомлении принимает цедент.

Профессиональные перестраховщики в целом охотно заключают договоры перестрахования превышения убытков, особенно если на период их действия имеется благоприятный прогноз относительно возможности крупных убытков. Данный тип договоров приносит высокую прибыль перестраховщикам. Вместе с тем на рынке есть ряд перестраховщиков, которые сознательно избегают заключения таких договоров исходя из имеющегося неблагоприятного прогноза. Договор перестрахования превышения ущерба в настоящее время широко применяется в следующих видах страхования: гражданской ответственности, от несчастных случаев, от огня, транспортном (карго и каско), авиационном, т. с. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического характера.

Договор эксцедента убыточности или договор «стоп лосс» — форма перестраховочного покрытия, которая отличается от рассмотренных договора эксцедента сумм и эксцедента убытков тем, что она покрывает не отдельные убытки, а весь или часть счета компании или даже пула, в виде так называемого «зонтика», предоставляя покрытие после других форм перестрахования на сумму убытков, превышающих определенный процент заработанной премии.

Смотрите так же:  Приказ об утверждении правил обмена деловыми подарками

Это перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или возникновение значительного числа мелких убытков.

Ответственность перестраховщика по договору эксцедента убыточности обычно ограничивается установленным процентом убыточности пли определенной абсолютной суммой. Лимиты покрытия определяются по результатам прошлых лет.

Перестраховочные договоры эксцедента убыточности применяются обычно в тех случаях, когда по отдельным видам страховых операций результаты прохождения дела подвержены резким колебаниям или когда существует опасность, что один или ряд страховых случаев может резко отрицательно сказаться на результатах (градобитие, пожары, ураганы и т. п.).

Договоры эксцедента убыточности могут действовать как дополнительные к существующему перестраховочному покрытию на базе пропорциональных договоров.

Договоры страхования превышения убыточности выгодны для страховщиков, но неохотно заключаются профессиональными перс-страховочными обществами. С этой точки зрения, они относятся к так называемому типу договоров, «ищущих покрытия» на перестраховочном рынке.

В качестве вывода можно сказать, что хотя непропорциональные договоры перестрахования и являются наиболее мобильными, наиболее простыми в организации и обработке, они в то же время и наиболее опасны, наиболее убыточны.

Тем не менее тенденция такова, что являясь более молодыми по сравнению с пропорциональными формами договоров, они оказались перспективными.
И, наконец, при соприкосновении с этими формами следует иметь в виду так называемый парадокс НТР в имущественном страховании, который состоит в том, что с ростом технического прогресса растет защищенность объектов, что в принципе уменьшает возможность возникновения убытков, а с другой стороны, их бурный количественный рост и рост стоимостей объектов, достигающих огромных сумм, резко увеличивает и количество и размеры происшедших и возможных убытков, что лишний раз подчеркивает популярность и перспективность непропорциональных форм перестраховочной защиты.

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ ЭКСЦЕДЕНТА УБЫТКА

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ ЭКСЦЕДЕНТА УБЫТКА — Вид непропорционального перестрахования, предполагающий, что до тех пор, пока уровень убыточности по конкретному виду страхования не превысит оговоренный, все убытки возмещает страховщик. Как только уровень убыточности будет превышен, перестраховщик возмещает страховщику сумму, необходимую для снижения уровня убыточности до оговоренного процента. Договор, как правило, предусматривает ограничение ответственности перестраховщика.

Фориншурер не является страховым агентом или посредником, поэтому вы получите цену страхового полиса от менеджеров страховых компаний Украины напрямую

Узнайте стоимость страхования

©2008-2017 Фориншурер: перестрахование — специализированный B2C-проект журнала №1 о страховании в Украине forinsurer.com, рассчитанный на потребителей страховых услуг, главная задача которого помочь в выборе надёжной страховой компании.

© Полное или частичное использование рейтингов страховых компаний Украины запрещено. База данных рейтингов является интеллектуальной собственностью журнала Insurance TOP.

Непропорциональное перестрахование

При непропорциональном перестраховании страховые премии и страховые возмещения распределяются между перестрахователем и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Выплаты перестраховщика в непропорциональном перестраховании определяются величиной убытка, превышающей приоритет. Под приоритетом понимается величина максимально возможного убытка, принимаемого перестрахователем на себя. Для перестраховщика также устанавливается верхняя граница ответственности. Величина вознаграждения перестраховщика определяется как фиксированная сумма для всего перестрахованного портфеля независимо от каждого отдельного риска, комиссии и тантьемы не предусматриваются.

Существует два вида договоров непропорционального перестрахования:

  • — перестрахование эксцедента убытка;
  • — перестрахование эксцедента убыточности.

Перестрахование эксцедента убытка

Объектом перестрахования эксцедента убытка является убыток, превышающий приоритет. Для перестраховщика устанавливается лимит ответственности, и перестраховщик обязуется возместить перестрахователю все убытки в пределах этого лимита. Договор эксцедента убытка может покрывать убытки по одному риску либо по определенному количеству разных рисков, являющихся результатом одного события и приводящих к превышению приоритета (кумулятивный убыток). Выплаты перестраховщика по договору эксцедента убытка производятся, как правило, одновременно с выплатами страховщика. При этом лимит ответственности перестраховщика по данному договору уменьшается на сумму выплаченного убытка и может возникнуть ситуация, когда покрытие будет исчерпано до истечения срока страхования. Для того чтобы риски перестрахователя остались перестрахованными, в договоре делается оговорка об автоматическом восстановлении ответственности перестраховщика. Восстановления бывают платные (т.е. за дополнительную перестраховочную премию) и бесплатные. Количество восстановлений может быть ограниченным и неограниченным.

Перестрахование эксцедента убытка производится в основном в тех случаях, когда страховщик стремится обеспечить финансовую устойчивость страховых операций в целом по портфелю, а не по конкретному риску. Как правило, договоры эксцедента убытка заключаются в облигаторной форме. Договоры эксцедента убытка часто заключаются в дополнение к договорам квотного перестрахования и перестрахования на базе эксцедента сумм.

Пример

Величина максимального убытка по некоторому риску равна 5 млн руб. Лимит ответственности перестраховщика равен разнице между приоритетом и максимальным убытком. Перестрахователь устанавливает приоритет в размере 500 тыс. руб. Таким образом, лимит договора перестрахования эксцедента убытка будет составлять 4,5 млн руб. сверх 500 тыс. руб.

Перестрахование эксцедента убыточности (договор stop loss — «стоп лосс»)

Объектом страхования обычно является превышение по итогам года отношения произведенных выплат к страховой премии сверх определенной величины (приоритета). Исходя из анализа вероятности превышения страховщик решает, какой процент останется на собственном удержании. Лимит ответственности перестраховщика устанавливается только по той части портфеля перестрахователя, по которой имеется эксцедент, и обязательно имеет верхнее ограничение. Особое внимание при расчетах приоритета и лимита ответственности перестраховщика обращается на то, чтобы прямой страховщик получил не гарантированную прибыль при реализации договора, а только защиту от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Цель договора перестрахования убыточности состоит в защите страховщика от чрезвычайно высокой убыточности. Как правило, высокая убыточность характерна для крупных, но редких рисков (стихийных бедствий, катастроф) либо является результатом кумуляции. Договоры эксцедента убыточности используются достаточно редко, поскольку далеко не все компании работают с крупными рисками, кроме того, договоры технически сложны. В качестве объекта страхования в договоре перестрахования эксцедента убыточности может использоваться также превышение отношения произведенных страховых выплат к страховой сумме сверх приоритета по итогам года.

Пример

Средняя убыточность портфеля по передаваемым в перестрахование рискам составляет 60%. Установленный приоритет по перестрахованию на базе эксцедента убыточности — 85%. Максимальная ответственность перестраховщика — убыточность, равная 115%. Таким образом, перестрахованным является эксцедент в размере 85-115%.

В результате изучения данной темы вы сможете:

■ определять значение и раскрывать содержание следующих основных понятий и терминов:

  • — перестрахование;
  • — перестраховщик;
  • — перестрахователь;
  • — ретроцессия;
  • — слип;
  • — собственное удержание;
  • — линия;
  • — приоритет;
  • — эксцедент;
  • — перестраховочный ковер;
  • — бордеро;
Смотрите так же:  Размер пособия инвалиду детства 3 группы

■ научиться на практике:

  • — понятие и принципы перестрахования;
  • — особенности основных участников перестраховочного рынка;
  • — формы перестрахования (факультативное, облигаторное, смешанные);
  • — пропорциональное и непропорциональное перестрахование; выделять:
  • — особенности законодательного и нормативного регулирования перестрахования;
  • — специфику перестраховочного договора;
  • — особенности распределения обязательств при различных формах и методах перестрахования;
  • — сферы применения различных форм и методов перестрахования.

Непропорциональное перестрахование

Возникли договоры непропорционального перестрахования гораздо позже пропорционального, и наибольшее распространение получили после Второй мировой войны, особенно с 1970-х гг. [1]

Сущность непропорционального перестрахования (non-proportional reinsurance) заключается в том, что возможное предоставление перестрахования определяется исключительно размером убытка и не привязывается к размеру страховой суммы, т.е. отсутствует пропорциональное разделение ответственности по отдельному риску и соответствующей оригинальной премии. Поэтому в актуарной литературе пропорциональное перестрахование часто называют перестрахованием по страховой сумме, а непропорциональное – по убыткам.

Важное отличие непропорционального перестрахования от пропорционального состоит в том, что пропорциональные договоры обеспечивают выплаты по всем убыткам согласно определенной договором доле, а непропорциональные возмещают только убытки, превысившие определенный уровень.

Непропорциональное перестрахование представлено следующими основными видами договоров:

  • • договор эксцедента убытка (excess of loss);
  • • договор эксцедента убыточности (stop loss).

Общей чертой этих договоров является то, что устанавливается «приоритет» (priority, deductible, net retention, excess point) – абсолютная величина (в договоре эксцедента убытка) или процентное выражение (в случае с договором эксцедента убыточности), в пределах которого цедент самостоятельно несет ответственность и предоставляет возмещение в случае возникновения ущерба по оригинальному договору страхования – уровень собственного удержания цедента. Убытки, превышающие приоритет (эксцедент), возмещаются перестраховщиком в пределах лимита ответственности (cover limit), предусмотренных договором. Данный предел выражается как абсолютная величина в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка либо как процент от заработанной или начисленной премии в случае с договором эксцедента убыточности.

В договорах непропорционального перестрахования доля перестраховщика в сумме убытка не пропорциональна доле первоначальной стоимости премии. Это договор перестрахования, при котором перестраховщик не включен в прямое разделение рисков. Ответственность перестраховщика наступает только после того, как выплаты по убытку передающего страховщика превышают заранее определенную сумму. После этого доля перестраховщика в урегулировании последующего ущерба является главной или даже основной.

При непропорциональном делении риска случайная величина убытка страховой компании делится на две части – первичный риск () и вторичный риск () [2] :

(5.3)

В то время как при пропорциональном делении риска обе части содержат убыток, при непропорциональном перестраховании вторичный риск не реализуется, если убыток не превысил уровня собственного удержания цедента r.

Отличительная особенность непропорционального перестрахования состоит в том, что страховые выплаты со стороны перестраховщика определяются исключительно размером убытка. Непропорциональное перестрахование возникло как форма эффективной защиты от кумуляционных и катастрофических убытков.

Эксцедент убытка

Договор эксцедента убытка (excess of loss (XL) reinsurance) является наиболее распространенной формой непропорционального перестрахования и служит для защиты страхового портфеля компании от крупных непредвиденных убытков. Вся ответственность по убыткам делится на две возможные части: первый убыток до определенного лимита выплачивает цедент, а убыток, превышающий лимит цедента до определенного предела, выплачивает перестраховщик. Этот диапазон ответственности перестраховщика называется эксцедентом убытка.

Таким образом, инструмент перестрахования вступает только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску превысит обусловленную сумму – уровень собственного удержания цедента r. Ответственность перестраховщика сверх этой суммы ограничивается определенным лимитом (второй риск), являющимся приоритетом передающей компании.

Перестрахование эксцедента убытка служит для защиты страховых портфелей компании от непредвиденных наиболее крупных убытков.

Например, для страхового портфеля, представленного на рис. 5.6, 5.9 и 5.10, договор эксцедента убытка 1000, превы-

Рис. 5.10. Разделение ответственности между цедентом и перестраховщиком по договору эксцедента убытка 1000 у.е., превышающего 800 у.е.

шающего г = 800 у.е., приводит к результатам, представленным на рис. 5.10.

Например, если по 1-му или 2-му риску убыток наступит в размере 850 у.е., перестраховщик оплатит только превышение – разницу между уровнем собственного удержания цедента и реальным убытком, т.е. 50 у.е. Все остальные риски этим договором не перестраховываются.

Различают два вида перестрахования эксцедента убытка – по риску и по событию. Первый покрывает убытки сверх приоритета (первый риск или удержание передающей компании), установленного для одного риска (по риску)WXL/R – «working XL per risk» [3] . Второй предназначен для покрытия эксцедента совокупного убытка по определенному количеству договоров, если этот совокупный убыток является результатом одного события (по событию) – Cat XL«catastrophe XL», например, землетрясения, урагана, цунами и т.п.

Возмещение рассчитывается на полис, на риск или на событие. Различают покрытия: рабочее и чрезвычайное в зависимости от ответственности (по одному или нескольким рискам). Покрытие на полис или риск – всегда рабочее, а на событие – может быть и рабочим, и чрезвычайным.

Разницу между перестрахованием эксцедента убытка по риску WXL/R и по событию Cat XL рассмотрим на примере.

ПРИМЕР 5.3 [3]

После заключения всех пропорциональных договоров перестрахования прямой страховщик (цедент) имеет на собственном удержании необеспеченные риски стоимостью 8 миллионов.

Чтобы обеспечить себя финансовой защитой от крупных убытков, он покупает договор эксцедента убытка по риску WXL/R с покрытием 6 млн у.е. сверх 2 млн у.е.

Для дальнейшей страховой защиты от катастрофических событий (например, землетрясения), ои также заключает договор эксцедента убытка по событию CatXL с лимитом 9 млн у.е. сверх 4 млн у.е. у другого перестраховщика.

Найдите, какие выплаты обеспечит ему такая дополнительная непропорциональная перестраховочная защита портфеля в случае наступления следующих убытков:

  • а) вследствие пожара прямой страховщик получил убыток в 1 млн у.е.;
  • б) огромный пожар принес цеденту убытки суммой 7 млн у.е.;
  • в) после землетрясения убытки прямого страховщика составили: по риску А – 1 млн у.е.; по риску В – 1 млн у.е.; по риску С – 1 млн у.е.; по риску D – 2 млн у.е.; по риску Е – 4 млн у.е.; всего – 9 млн у.е.

Решение

а) выплаты по наступившему ущербу после обычного пожара разделятся между тремя страховыми компаниями (прямой страховщик (цедент), WXL/R-перестраховщик (с которым заключен договор перестрахования убытка по риску) и CatXL-перестраховщик (с которым заключен договор перестрахования убытка но событию)) следующим образом.

Разделение убытков между тремя страховыми компаниями в случае небольшого пожара с ущербом в 1 млн у.е.