Налог на недвижимость испании

Содержание недвижимости в Испании

Расходы на содержание недвижимости в Испании складываются из налогов, страховки, оплаты услуг управляющей компании и коммунальных платежей. Для тех, кто приобрел дом или квартиру в ипотеку, в этот список входят ежемесячные взносы по кредиту. Покупателей, выбравших недорогое, но требующее ремонта жилье, ожидают дополнительные расходы.

В среднем на содержание испанской недвижимости уходит 2,5–2,8 тыс. евро в год.

Владельцы недвижимости в Испании платят ежегодный налог на недвижимость (Impuesto sobre Bienes Inmeubles, IBI), ставка которого одинакова для резидентов и нерезидентов — 0,4 – 1,1 % от кадастровой стоимости имущества в зависимости от локации и типа объекта.

Кроме того, каждый город устанавливает отдельный налог за обслуживание (коммуникации, вывоз мусора и т. п.), который обходится в несколько сотен евро в год.

Арендодатели платят налог на прибыль (Impuesto sobre la renta de las personas fisicas, IRPF) — 25 % от дохода. Иностранцы вносят 2 % от потенциальной арендной платы, даже если они не сдают недвижимость.

Также нерезиденты платят специальный налог на состояние (Impuesto extraordinario sobre el Patrimonio, IP), ставка которого — от 0,2 % (для имущества стоимостью до 193 тыс. евро) до 2,5 % (для недвижимости дороже 12,3 млн евро).

Если вы покупаете недвижимость в ипотеку, банк может потребовать, чтобы на нее была оформлена страховка. Например, страхование дома за 170 тыс. евро будет обходиться примерно в 300 евро в год.

Страховыми обычно признаются случаи, в которых имущество страдает от пожара, взрыва, бури, наводнения, землетрясения, утечки воды или масла из системы отопления, вандализма или кражи.

Услуги управляющей компании

Управляющая компания занимается такими вопросами, как уход за садом, бассейном, общими территориями жилого комплекса. Стоимость обслуживания достигает 60–80 евроцентов за 1 м² в месяц.

Владельцы вилл с бассейнами и садами платят управляющей компании по 2–3 тыс. евро в год.

Если вы приобрели апартаменты в кондоминиуме, то автоматически становитесь членом ассоциации жильцов. Эта организация решает, какую управляющую компанию нанимать.

Коммунальные платежи

Домовладельцы платят за электроэнергию в среднем 40 евро в месяц. Газ, вода и вывоз мусора обходятся ещё почти в 40 евро.

Некоторые покупатели хотят приобрести недвижимость, требующую ремонта. Во-первых, она значительно дешевле, во-вторых, есть возможность обставить жилплощадь в полном соответствии с собственным вкусом. Главное, чтобы из-за расходов на ремонт домовладелец не попал в ситуацию, о которой говорят: «Скупой платит дважды».

Средние расходы на ремонт жилья в Испании:

  • лицензия на капитальный ремонт, которую нужно получить в администрации — 500 евро;
  • убрать стену — 140 евро;
  • плиточные работы — 35 евро/м²;
  • установка системы отопления — 3 тыс. евро для дома площадью 90 м²;
  • электропроводка и освещение — 1,5 тыс. евро;
  • замена труб — 3–4 тыс. евро;
  • восстановление фасада — 10–18 тыс. евро.

Налоги в Испании

Испания — одна из самых популярных стран среди покупателей заграничных домов и квартир в Европе.

Ежегодно испанцы и зарубежные собственники жилья платят налоги на недвижимость и состояние, а также подоходный налог. Инвесторы несут расходы на налоги на доход от аренды и на прирост капитала. Владельцы компаний теряют четверть прибыли за счет корпоративного налога.

Ставки налогов в Испании, %

Налоги при покупке недвижимости в Испании платят обе стороны: продавец и покупатель.

Продавец платит комиссию агентству, а покупатель оплачивает услуги нотариуса и выплачивает регистрационный сбор в размере 0,5–2,0 % от стоимости объекта.

При заключении сделок с первичной жилой недвижимостью покупатель платит НДС (impuesto sobre el valor anadido или IVA) в размере 10 %, при приобретении земельного участка или коммерческого объекта — ставка 21 %. Вместе с НДС покупателем оплачивается гербовый сбор (Actos Jurídicos Documentados, AJD) — 1,5 % от стоимости объекта.

Покупку коммерческих объектов рекомендуется оформлять на юридическое лицо, поскольку в таком случае можно претендовать на возврат НДС в течение месяца после его оплаты.

Если объект приобретается на вторичном рынке, то покупателю придется уплатить — налог на передачу прав собственности. Ставка варьируется от 6 до 10 % и зависит от региона. Например, в Андалусии, Валенсии и Каталонии она достигает 10 %. В некоторых регионах используется многоступенчатая система расчета. Например, в Эстремадуре стоимость объекта до 360 тыс. евро включительно облагается по ставке 8 %, от 360 тыс. до 600 тыс. евро — по ставке 10 %, далее применяется ставка 11 %. Так, из стоимости объекта, равной 500 тыс. евро, 360 тыс. облагается по ставке 8 %, остальные 140 тыс. — по ставке 10 %. Окончательная сумма обязательного платежа в этом случае составит 42,8 тыс. евро.

Ставки ITP в регионах Испании, %

Собственники платят муниципальный налог на недвижимость (impuesto sobre bienes inmuebles, IBI). В зависимости от региона ставки составляют от 0,405 до 1,3 % от кадастровой стоимости. Несмотря на то, что налог является ежегодным, оплачивается он ежеквартально. Средняя сумма, которую платят владельцы недвижимости в Испании, варьируется от 200 до 800 евро в год.

Ставки муниципального налога на недвижимость, %

Налогообложение доходов от испанской недвижимости имеет несколько особенностей и зависит от статуса собственника (налоговый резидент или нерезидент Испании). Испанский налоговый резидент — лицо, которое находится на территории страны более 183 дней в календарном году. Налоговое бремя распространяется на весь доход резидентов, полученный от источников по всему миру. Для нерезидентов обязательными платежами обременяются только те доходы, которые получены на территории Испании. Доход нужно декларировать до 30 июня каждого года.

Смотрите так же:  Отозвана лицензия у смоленского банка

При сдаче недвижимости в аренду доход нерезидента облагается по ставке 24 % (для резидентов ЕС — 19 %). Налог оплачивается ежеквартально. Например, если годовой доход от аренды — 20 тыс. евро, то по ставке 24 % в год нужно будет уплатить 4,8 тыс. евро. Налогооблагаемую базу можно снизить за счет амортизации (2 — 3 % в год).

Если нерезидент не сдаёт недвижимость в аренду, ему приписывается доход от его владения в размере 2 % от кадастровой стоимости или 1,1 %, если кадастровая стоимость изменена после 1 января 1994 года. К полученной сумме применяется ставка 24 %. Например, если кадастровая стоимость — 200 тыс. евро, налогооблагаемая база — 2,2 тыс. евро, то сумма обязательного платежа по ставке 24 % составит 528 евро. Налог оплачивается ежегодно в конце декабря. Если собственник не являлся владельцем недвижимости в течение всего года, или имущество сдавалось в аренду на определенный срок, то сумма к оплате будет рассчитываться пропорционально сроку реального владения объектом.

Ставки подоходного налога (impuesto sobre la renta) для резидентов в 2015 году — 20–47 %, в 2016 — 19–45 %. Ставка для нерезидентов — 24 % (19 %, если налогоплательщик является резидентом одной из стран ЕС).

Если стоимость активов превышает 700 тыс. евро, то придется уплатить еще и налог на состояние (impuesto sobre el patrimonio). Он оплачивается в июне за предыдущий год и рассчитывается на основе чистой стоимости объекта по прогрессивной шкале: ставки варьируются от 0,2 до 2,5 %. Под «состоянием» подразумеваются объекты недвижимого имущества, доход от профессиональной деятельности, банковские вклады, источники временного дохода, предметы роскоши (ювелирные изделия, шубы, спортивные автомобили, яхты, самолеты), предметы искусства и антиквариат.

Где платить налог на недвижимость – в Испании или Португалии?

Испания и Португалия в последние годы стали весьма популярными странами у тех, кто хотел бы приобрести европейскую недвижимость у моря. Зачастую покупателям бывает сложно решить, какой из стран отдать предпочтение и где лучше покупать жилье и платить налог на недвижимость – в Испании или Португалии? Портал аplaceinthesun решил ответить на этот вопрос, сравнив два популярных средиземноморских региона: португальский Алгарве и испанский Коста-дель-Соль с точки зрения их привлекательности для желающих приобрести курортное жилье.

Подобный выбор неудивителен, так как оба направления в прошлом году приняли рекордное количество зарубежных туристов и служат также популярным местом отдыха для жителей своих стран. Протяженность обоих побережий примерно одинаковая – около 150 километров, количество солнечных часов в год тоже примерно одинаковое – около 3 000. Однако есть и существенные отличия. Коста-дель-Соль – это побережье гораздо более плотно населенное и оживленное, в то время как Алгарве считается более спокойным местом для отдыха. Что касается цен, то на испанском побережье они пока не достигли уровня, на котором находились до кризиса, что считают несомненным преимуществом многие покупатели. На Алгарве же недвижимость уже стоит примерно на 13 % дороже, чем до кризиса.

Какому из побережий отдать предпочтение тем, кто приобретает недвижимость для семейного пользования? Как уверяют многие, Алгарве – это одно из лучших мест для семейного отдыха, причем как в плане комфорта, так и в плане цен на жилье. Более доступны по цене квартиры в окрестностях Лагоса и Силвеса, где стоимость квартиры с двумя спальнями составляет от 220 до 250 тысяч евро. Чуть более дорогая недвижимость в Прайа-да-Луз и Карвоэйро, где стоимость аналогичного жилья достигает 300 тысяч евро. Наиболее дорогими считаются Квинта-до-Лаго и Вале-до-Лобо, где квартира с одной спальней обойдется по цене около 260 тысяч евро.

Южное испанское побережье тоже считается раем для семей, а выбор здесь в настоящее время гораздо шире, чем в Алгарве. Популярные направления – Торремолинос, Фуэнхирола и Бенальмадена. Однако многие находят, что из-за развития туристической инфраструктуры им не хватает настоящего испанского шарма. В этом случае стоит отправиться в Ла-Калья-де-Михас – небольшой городок с настоящей испанской атмосферой и фантастическим пляжем. Банковскую недвижимость здесь можно приобрести по цене от 100 тысяч евро, новые квартиры с одной спальней у берега моря – по цене от 165 тысяч. Квартира в популярном у любителей активного отдыха Сотогранде обойдется по цене от 250 тысяч. В Марбелье, которая в последние годы считается весьма фешенебельным, но в то же время доступным по цене курортом, квартиры с двумя спальнями можно приобрести по цене от 235 тысяч.

Не только выплачивать налог на недвижимость в Испании или Португалии, но и получать доход?

Идея о сдаче в аренду своей курортной недвижимости видится привлекательной многим покупателям. Даже если не удастся получить большую прибыль, думают они, можно будет покрыть расходы на налоги и обслуживание недвижимости. Что ж, те, кто так полагает, не останутся разочарованными, приобретая жилье в Алгарве – спрос на аренду в последние годы здесь очень высок. Если бюджет, выделенный на покупку, достаточно велик, можно приобрести недвижимость в Квинта-до-Лаго, если же средств не так много, можно выбрать Виламуру или Карвоэйро либо Албуфейру.

Смотрите так же:  Заявление о расторжении кредитного договора дешели

Если же планируется покупать недвижимость с целью сдачи ее в аренду на испанском побережье, специалисты полагают, что лучше отдать предпочтение району Марбельи и Сан-Педро, а также центру провинции Малага. Марбелья в последнее время стала очень популярным курортом. Спрос на жилье здесь всегда высок, особенно на недвижимость, которая находится непосредственно у моря. Сан-Педро начал набирать популярность после строительства подземных магистралей, что позволило разгрузить его улицы, а на крышах туннелей устроить великолепные зеленые зоны.

Алгарве – это выбор тех, кто хочет вести на отдыхе спокойное существование и не гонится за бурной ночной жизнью и светскими развлечениями. За этим лучше отправляться на Коста-дель-Соль, к примеру, в Пуэрто-Банус, где многие квартиры стоимостью от 490 тысяч евро позиционируются как «жилье для ценителей стиля». Один из центров гламура этой части Испании – это, несомненно, «золотая миля» Марбельи. Неудивительно, что цены на виллы здесь доходят до 20 миллионов евро. А вот перед любителями гольфа проблема выбора стоит не так остро – и Алгарве, и Коста-дель-Соль в последние годы обзавелись многочисленными полями для гольфа.

И португальское, и испанское побережья предлагают сегодня отличные возможности для покупки курортной недвижимости. Выбор пока достаточно широк, причем для покупателей с любым бюджетом, а цены примерно сопоставимые. Поэтому окончательное решение будет зависеть только от того, каким видит свой отдых у моря потенциальный инвестор.

Налоги при покупке недвижимости в Испании

Приобретая недвижимость в Испании, вы совершаете сделку, носящую фискальный характер, и, соответственно, должны заплатить в бюджет страны определенные налоги. Испания отличается сравнительно низкими ставками налогов. При покупке недвижимости в Испании налогообложению подлежат как физические, так и юридические лица, как резиденты, так и нерезиденты страны. Налоги в Испании платят обе стороны: продавец и покупатель.

Налоги и расходы, связанные с куплей-продажей недвижимости

Налоги

Налог на добавленную стоимость (IVA)

Уплачивается покупателем только в случае приобретения нового жилья от строительной компании.

В последние годы ставка НДС на покупку новой недвижимости в Испании много раз менялась. Ее снижали, увеличивали и снова снижали. В настоящее время размер НДС, который необходимо уплатить в испанскую казну при покупке новой недвижимости, составляет 10%.

Налог выплачивается сразу при подписании купчей, т.к. именно продавец перечисляет эти деньги в налоговые органы.

Уплачивается покупателем при покупке жилья на вторичном рынке.

Величина данного налога обычно составляет 6–10% и зависит от автономной области, в которой находится приобретаемое жилье. Этот налог также выплачивается в течение месяца с момента подписания купчей. Подтверждение уплаты налога необходимо для регистрации сделки по купле-продаже недвижимости в соответствующем Реестре собственности.

Регистрационные, нотариальные и прочие расходы

Общая сумма налогов и расходов, которую несет покупатель, приобретая недвижимость, составляет в среднем 10 – 15% от общей стоимости.

Налог на недвижимость испании

После покупки недвижимости в Испании главным вопросом является содержание жилья со всеми сопутствующими расходами. Основным ежегодным налогом является IBI (Impuesto sobre los Bienes Inmuebles, или налог на недвижимое имущество), о котором ниже мы расскажем максимально подробно.

1) Что такое IBI?

Это ежегодный налог, который в Испании оплачивает каждый собственник квартиры, дома или участка любого типа.

2) Кто оплачивает?

Оплата производится собственником недвижимости. Если объект оформлен на несколько человек, тогда налог оплачивается собственниками в равных долях. Однако, если речь идет об арендованном жилье, то, по договоренности сторон, налог может оплачиваться арендатором.

3) Данный налог является государственным, но за его сбор и управление отвечает соответствующая мэрия по месту нахождения объекта недвижимости, именно этим объясняется разница по ставке и срокам оплаты в зависимости от региона.

4) Каким образом он высчитывается?

Сумма к оплате зависит от кадастровой стоимости объекта недвижимости, т.е. от цены земли и стоимости строительства. Кадастровая стоимость приблизительно равняется половине рыночной цены. Ставка IBI колеблется от 0,4 % до 1,1 % (для городской недвижимости) от кадастровой стоимости.

5) Существуют случаи, когда налог на недвижимое имущество не подлежит к оплате?

Да, но в Испании такого рода исключения не касаются частных лиц, а относятся к собственности Католической Церкви, зданиям административных учреждений и т.д

6) Почему в последние годы сумма к оплате резко выросла?

Это связано с пересмотром кадастра и ростом ставок со стороны мэрий.

7) Сколько в среднем составляет данный налог в Испании?

Среднестатистический собственник жилья платит 780 евро в год, однако в больших городах, например, в Барселоне или Сантандере, где ставка IBI изначально выше, средняя сумма налога может достигать 3000 евро.

8) Увеличится ли ежегодный налог на недвижимость в 2014 году?

Не обязательно. Наоборот, ожидается, что в 200 муниципалитетах квота IBI будет снижена, таким образом сумма налога будет зависеть от решения каждой мэрии и от того, когда именно определенная мэрия проводила пересмотр кадастра. Те муниципалитеты, которые утвердили новый кадастр в последние 5 лет, возможно, скорректируют стоимость недвижимости, что повлечет за собой снижение ставки налога на 15-27 %.

Как платить налог на недвижимость в Испании

Главная / Статьи / Как платить налог на недвижимость в Испании

Как видим, все владельцы недвижимости Испании всех видов недвижимости оплачиваются налоги на основании соответствующих законов Испании.

Смотрите так же:  В течение какого времени сгорает штраф гибдд

Рассмотрим практический пример: Вы решили купить квартиру в Испании недорого в Валенсия за 50 000 евро.

  • кадастровая стоимость квартиры будет около 12 000 евро
  • налог на недвижимость в Испании будет равен 12 000* 0,5% 60 евро за год.

Важно указать, что для каждого округа Испании процент может меняться, с небольшой разницей. Этот вопрос следует уточнить в мэрии по месту прописки.

Оплата налогов происходит в здании администрации. А так-же все платежи можно осуществить онлайн, на сайте www.suma.es.

Добро пожаловать в Испанию, с теплым морем, живописными уголками, неповторимым климатом.

ПОДПИШИСЬ НА ВИДЕО-КАНАЛ с полезными советами >>>>

Тема видео: Как купить квартиру в Валенсии удаленно.

Тема видео: Особенности испанской квартиры. Все о ремонте.

Консультация наших специалистов сэкономит Ваше время и деньги.

Вам лишь остается нам позвонить или оформить заявку:

+34 (632) 99-75-14 WhatsApp

Расходы на покупку и владение собственностью в Испании

Выбираете недвижимость в Испании? Тогда Вы должны понимать, что покупка объекта влечет за собой оплату некоторых налогов. Также владельцев недвижимости ждут текущие затраты, неважно, проживаете ли Вы в своем доме/квартире или сдаете его в аренду. Мы поможем Вам разобраться со всеми видами налогов и налоговыми ставками.

Несмотря на высокий уровень жизни, в Испании сравнительно низкие налоговые ставки на покупку/продажу недвижимости.

Расходы на покупку недвижимости

Покупая недвижимость в Испании, помимо стоимости самого объекта, покупатель оплачивает ряд налогов: НДС (IVA) и гербовый сбор (AJD) или налог на переход (передачу) права собственности в другие руки (ITP). Вид оплачиваемого налога отличается в зависимости от вида недвижимости: новая квартира/дом от застройщика или объект на вторичном рынке. Налоговые ставки одинаковые для резидентов и не резидентов страны.

НДС и гербовый сбор

Данные виды налогов оплачиваются покупателем при покупке недвижимости на первичном рынке непосредственно в застройщика. НДС, который в Испании называют IVA, равен 10% от общей стоимости новой жилой площади. В данном случае вид недвижимости (вилла, квартира, апартаменты и т. д.) не играет роли. При покупке коммерческого помещения или земельного участка под строительство оплачивается НДС в размере 21%.

Гербовый сбор (AJD) составляет 1-1,5% от покупочной стоимости, но налоговая ставка меняется в зависимости от провинции, где расположен объект.

Налог на переход собственности (ITP)

Налог ITP оплачивается при повторной продаже имущества. Налогообложению не подлежат объекты, продающиеся застройщиком на первичном рынке. Налог на передачу оплачивается покупателем и равен 10% от общей стоимости имущества. Указывается в нотариальном акте купли-продажи. В данном случае НДС не оплачивается, а гербовый сбор уже включен в сумму налога.

Налог при покупке у не резидентов Испании

Если продающая сторона – не резидент страны, покупатель должен удержать 3% от общей стоимости объекта и выплатить эту сумму в налоговые органы (заполняется форма декларации 211).

Агентство недвижимости получает комиссионное вознаграждение от продавца, если иные условия не оговорены сторонами в договоре.

Ипотечные расходы

Покупая недвижимость с помощью ипотечного кредита, нужно учитывать дополнительные расходы:

  • гербовый налог — от 0,1 до 2% от суммы ипотечного долга;
  • оценка стоимости имущества (тасация) независимыми экспертами — от 200 до 500 евро исходя от стоимости жилья; для элитной недвижимости стоимость может достигать 1 500 евро;
  • комиссионные банку за выдачу кредита по ипотеке (1?1,25% от общей суммы ипотеки).
  • регистрационные расходы — заверение кредита по ипотеке в Реестре собственности;
  • нотариальные расходы — оформление договора кредитования у нотариуса;
  • страхование жилья — обязательный вид страхования и зависит от стоимости недвижимости;
  • страхование жизни — не обязательно, но часто банки включают страхование в обязательные условия для выдачи ипотеки.

Расходы на нотариальное оформление – 0,3-1% от стоимости недвижимости. Нотариальные расходы оплачиваются покупателем.

Стоимость регистрации недвижимости в кадастре — 400-1200 евро. Регистрационный сбор оплачивается покупателем.

При покупке недвижимости покупатель оплачивает налоги в размере 9%-10% от стоимости покупки. Если же недвижимость покупается в кредит, расходы увеличиваются до 10%-12%.

Данная статья расходов зависит от предпочтений покупателя. Качественная меблировка двухкомнатной квартиры обойдется собственнику недвижимости в 10000-15000 евро. Естественно, при покупке мебели известных дизайнеров только один диван может стоить 10000 евро.

Если Вы владеете собственным объектом недвижимости в Испании, необходимо добавить эксплуатационные расходы, включающие уборку, ремонтные работы, реформирование, вывоз мусора, оплату счетов по за коммунальные услуги и др. Сумма этих затрат зависит от места расположения недвижимости, общей площади помещения и прилежащей территории, а также других критериев. Естественно, обслуживание шикарной виллы возле моря с большим бассейном и собственным садом обойдется дороже по сравнению с маленькой 2-комнатной квартирой на 50 м. кв.

Помимо вышеописанных затрат на обслуживание, владельца объекта недвижимости ждут ряд других расходов (налоги и дополнительные сборы), которые определяются законодательством Испании.

Налог на право собственности (IBI)

Размер IBI равен 0,4-1,1 % в год. Рассчитывается по данным кадастра. Налоговая ставка одинакова для всех владельцев (резидентов и не резидентов Испании). Оплачивается до 10 сентября текущего года.

Налог на доход от аренды

Если Вы собственник недвижимости и не являетесь резидентом страны, хотите сдать недвижимое имущество в аренду, нужно задекларировать прибыль от аренды и заплатить за нее 25% от валового дохода.

Налог на прирост капитала

Налог равен 18% и оплачивается непосредственно владельцем при продаже собственного недвижимого имущества.