Вычет на ребенка инвалида в 2019 году образец заявления

Оглавление:

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец

В 2019 году чтобы получить вычет на ребенка нужно написать заявление работодателю. Форма его не унифицированная, поэтому работодателям важно не упустить важные данные в ней. Кто может претендовать на вычет, какими документами подкрепить свои права читайте в статье.

Активировать пробный доступ к журналу «РНК» или подписаться со скидкой

Работники, у которых есть дети, могут увеличить свой заработок за счет подоходного налога. Кодекс дает им право на налоговый вычет при расчете НДФЛ. С установленной законом суммы налог не удерживается, за счет чего работник получает больше денег на руки.

Чтобы воспользоваться этим правом, работник должен подать заявление своему работодателю. Образец заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году и нюансы его оформления вы найдете в статье.

Как написать заявление на стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Форма заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году не унифицирована, как и прежде. Его можно составить в произвольной форме. Но, чтобы работники указали все необходимые бухгалтеру данные, компании лучше самостоятельно разработать такую форму.

Как оформить заявление в стандартной ситуации

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году — образец обычного заявления. Требования к нему стандартные для таких документов:

  • справа в углу указать адресата — бухгалтерия компании-работодателя, и фамилию, имя, отчество составителя;
  • название документа — заявление;
  • ниже указать просьбу предоставить вычет НДФЛ на детей. Перечислить фамилии и инициалы детей, годы рождения, основания для вычета;
  • перечислить приложения — все документы, подтверждающие право заявителя на вычет;
  • подпись и дата составления.

Период получения вычета целесообразно не проставлять. В этом случае заявление будет распространяться на весь срок, в течение которого у работника есть право на него. Новые заявления потребуются при появлении новых детей у работника, изменении других существенных условий. Также заявление нужно оформить принятым на работу сотрудникам с детьми.

Заявление на вычет в двойном размере

В 2019 году детский вычет составит:

  • 1 400 рублей на первого ребенка;
  • 1 400 рублей на второго;
  • 3 000 рублей на третьего и последующих детей;
  • 12 000 рублей на ребенка-инвалида для родителей;
  • 6 000 рублей на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей.

В такой сумме не будет облагаться НДФЛ заработок каждого родителя, пока годовой доход не превысит 350 тыс. рублей.

Суммы увеличиваются вдвое для родителей-одиночек, одиноких усыновителей, опекунов, а также при отказе от вычета второго родителя. Одиночкой не признают разведенных или лиц без штампа в паспорте.

Родители вправе по собственному желанию отказаться от детского вычета в пользу второго родителя. Тогда он получит эту льготу в двойном размере. Это может быть выгодным семье, если заработок одного родителя существенно ниже, чем у второго. Расчеты на цифрах рассмотрим на примере.

Пример

В 2018 году кладовщик ООО «Компания» Семин А.Б. получал вычет на ребенка 1 400 руб. В 2019 году он предоставил отказ супруги от вычета в свою пользу. Сумма льготы для Семина составила 2 800 руб. При зарплате в 50 000 рублей в месяц доход «на руки» составляет:

  • в 2018 году: 43 682 руб. = 50 000 руб. — ((50 000 руб. – 1 400 руб.) х 13%)
  • в 2019 году: 43 864 руб. = 50 000 руб. — ((50 000 руб. – 2 800 руб.) х 13%)

Отказ от вычета супруга Семина написала, посчитав, что это выгоднее. При ее зарплате в 75 000 рублей в месяц вычет она будет получать четыре месяца. Затем ее доход превысит 350 тыс. руб. в год. За это время на НДФЛ удастся сэкономить 728 руб.лей = 4 мес. х (1 400 х 13%).

Вычет Семину будет предоставляться до августа. За это время сэкономленный НДФЛ составит 1 274 руб. = 7 мес. х (1 400 руб. х 13%). Это на 546 рублей за год больше.

Чтобы передать свое право на налоговый вычет родитель должен написать отказ от него. Оформить отказ целесообразно в двух экземплярах. На основе первого экземпляра вычет не будет производиться у одного работодателя. На втором экземпляре этот работодатель проставит отметку в получении, его нужно передать по месту работы супруга, в пользу которого перешло право. Это поможет подтвердить, что другой родитель вычетом не пользуется. Кроме того, подтверждать нужно и наличие облагаемых НДФЛ доходов у отказавшегося. Ведь если таких доходов нет, то и передать, и отказываться не от чего.

Для работодателя отказ от вычета на детей создает сложности с подтверждением прав. Родителям компания может рекомендовать получить вторую долю в ИФНС в конце года.

Заявление на налоговый вычет на ребенка при совместительстве

Внешние совместители вправе обратиться за получением этой льготы на детей. Кодекс не содержит ограничений для этого. Необходимо подтвердить, что по основному месту работы такой вычет не предоставляют. Для этого можно запросить справку по форме 2-НДФЛ от другого работодателя за текущий год.

Кто вправе написать заявление на вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году

Вычет полагается тем, у кого есть доходы, с которых уплачивается НДФЛ. Ставка налога должна быть 13%.

Следующим условием является наличие детей. Для получения льготы важно наличие статуса родителя, усыновителя, опекуна или попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя.

Разведенные родители, либо совсем не состоявшие брак могут получить вычет на ребенка, если обеспечивают ребенка, платят алименты.

Какие документы приложить к заявлению на вычет на ребенка в 2019 году

Подтвердить основания для предоставления детского вычета помогут документы, которые доказывают родство, участие в жизни ребенка:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельства о рождении братьев, сестер для подтверждения очередности рождения детей;
  • свидетельство об усыновлении;
  • решение о назначении опеки;
  • договор о приемной семье;
  • договор о попечительстве
  • справка об инвалидности ребенка;
  • справка с места учебы;
  • свидетельство о браке для нового супруга родителя;
  • платежные документы, доказывающие участие в обеспечении ребенка.

Для предоставления вычета в двойном размере понадобятся следующие документы:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим;
  • справка о том, что сведения об отце вписаны со слов матери;
  • копия паспорта без штампа о заключении повторного брака;
  • заявление супруга о том, что он отказывается от вычетов.

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец

Форма заявления на вычет по НДФЛ на ребенка законодательно не установлена. Поэтому можно разработать ее самостоятельно. Смотрите образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году.

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) сотрудники, как правило, обращаются в бухгалтерию организации с письменным заявлением и копиями документов, обосновывающих право на вычет.

ФНС рассказала, как не завысить детские вычеты к середине года

Основной документ для оформления детского вычета по НДФЛ — заявление (см. бланк и образец ниже). Необходимо правильно составить документ, указав все необходимые данные о детях и суммах вычета, и приложить подтверждающие документы.

Полезная информация

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году

Скачайте образцы заявлений

Унифицированной формы заявления на вычет нет, поэтому документ можно составить в произвольной форме, но в нем необходимо в обязательном порядке указать:

  • адресат заявления (бухгалтерия или руководитель организации);
  • от кого заявление (Ф. И. О. заявителя, по желанию — адрес, паспортные данные, ИНН, табельный номер и т.п.);
  • сведения о детях, на которых будут заявлены вычеты (Ф.И.О., возраст, статус — студент, инвалид, данные документов);
  • перечень необходимых документов-приложений к заявлению;
  • подпись заявителя и дата составления заявления.
Смотрите так же:  Субсидия детям войны 2019

Генеральному директору ООО «Аквариус»

от менеджера Соколовой И.В.

Прошу предоставить мне стандартные налоговые вычеты на моих детей: Соколова Е.С. 13.06.2004 г.р. и Соколову К.С. 21. 01. 2011 г.р. с моих доходов за каждый месяц налогового периода согласно пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ.

Прилагаю документы, подтверждающие мое право на стандартные налоговые вычеты на детей:

1) свидетельство о рождении Соколова Егора Сергеевича II-МЮ № 254211, выдано 27.06.2004 г. Солнцевским отделом ЗАГС Управления ЗАГС г. Москвы;

2) свидетельство о рождении Соколовой Кристины Сергеевны IV-МЮ № 673615, выдано 24.01.2011 г. Солнцевским отделом ЗАГС Управления ЗАГС г. Москвы.

3) паспорт Соколовой И.В. 44 00 330198 выдан ОВД «Новопеределкино» 02.04.2002 г. (страницы с датами рождения детей).

«01» февраля 2019 г.

подпись Соколова И.В.

Директору ООО «Альфа»
А.В. Львову
от кладовщика
П.А. Беспалова

При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в 2019 году прошу предоставлять мне ежемесячные стандартные налоговые вычеты на моих детей:

1. Беспалов Н.П., возраст — 20 лет;

2. Беспалова А.П., возраст — 16 лет;

3. Беспалова М.П., возраст — 8 лет.

1. Размер вычетов:

– на первого и второго ребенка – 1400 руб.;
– на третьего и каждого последующего ребенка –3000 руб.

Считают всех детей независимо от возраста. Но вычеты положены только на детей до 18 лет.
Если ребенок занят на очной форме обучения, то предельный возраст отодвигается до 24 лет.

2. Для детей-инвалидов положены дополнительные вычеты:

– для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов – 6000 руб.;
– для родителей и их супругов, усыновителей – 12 000 руб.

Вычет положен на каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося очно инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Размер вычета на инвалида не зависит от того, какой это по счету в семье ребенок.

Документы, подтверждающие право на вычет:
– копии свидетельств о рождении детей;
– свидетельство об инвалидности Беспаловой М.П.;
– справка из образовательного учреждения о том, что Беспалов Н.П. является учащимся очной формы обучения.

28 декабря 2018

Если детей у сотрудника несколько, надо проверить очередность по датам их рождения. Первым по рождению считается самый старший по возрасту, даже если вычет на него не предоставляется (см. Налоговый вычет на ребенка (детей) в 2019 году).

Образец заявления на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году в двойном размере

Если один из родителей отказался от стандартного налогового вычета, тогда надо подать заявление о предоставлении двойного вычета.

К заявлению прикладывают заявление второго родителя об отказе от вычета, а также справку с его работы. Справка должна подтверждать, что отказавшийся родитель получает доход, облагаемый НДФЛ, и размер дохода, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил установленного пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ ограничения.

Директору
ООО «Торговая фирма «Гермес»
А.С. Кондратьеву
от секретаря
П.Р. Беспаловой

В связи с отказом Беспалова Петра Андреевича от стандартного вычета по НДФЛ прошу предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей (Беспалову Алину Петровну и Беспалова Никиту Петровича) в размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с мая 2019 года.

К заявлению прилагаю:

справку 2-НДФЛ о доходах Беспалова П.А. по доходам за январь–апрель 2018 года;
заявление второго родителя Беспалова П.А. об отказе в получении вычета.

Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

29.04.2019 ____________ П.Р. Беспалова

Приняв заявление и документы, бухгалтер должен рассчитать вычет с месяца, в котором сотрудник начал работать в организации. Если он обратился за вычетом в конце года, например при выходе из декретного отпуска, то вычет нужно предоставить с начала года. При этом бухгалтеру необходимо сделать перерасчет НДФЛ за все эти месяцы.

Внимание! Обнаружена ошибка

К сожалению, данная страница для Вас недоступна, возможно был изменён её адрес или она была удалена. Пожалуйста, воспользуйтесь поиском.

Что можно сделать?

  • Воспользуйтесь поиском
  • Перейдите на главную страницу.

Использование любых материалов, размещённых на сайте, разрешается при условии активной ссылки на наш сайт.

При копировании материалов для интернет-изданий – обязательна прямая открытая для поисковых систем гиперссылка. Ссылка должна быть размещена в независимости от полного либо частичного использования материалов. Гиперссылка (для интернет- изданий) – должна быть размещена в подзаголовке или в первом абзаце материала.

Все материалы, содержащиеся на веб-сайте www.yaostrov.ru, защищены законом об авторском праве. Фотографии и прочие материалы являются собственностью их авторов и представлены исключительно для некоммерческого использования и ознакомления , если не указано иное. Несанкционированное использование таких материалов может нарушать закон об авторском праве, торговой марке и другие законы.

Издание зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций 28.12.2012. Свидетельство о регистрации ЭЛ № ФС 77 — 52448

Учредитель: ООО «Издательская группа «Объединенная Европа».

Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году образец

Нормативными актами РФ разработаны определенные меры по понижению пошлины на работников. Это отражается при снижении базы налогообложения или возвращению уже перечисленной раньше пошлины. Такая процедура носит название – налоговый вычет. Привилегии по поборам делятся на:

Регулирование пошлинных привилегий регламентируются Налоговым кодексом (НК). Возвращение пошлины на подростка считается государственной привилегией, обеспечивающей понижение оброка на семью, у которой появился малыш.

Снижение пошлины на малыша – это предоставление возможности не отдавать подоходный налог с назначенной суммы зарплаты и регламентируется такая позиция подп.4 п.1 ст.218 НК РФ.

В 2017 году сумма возвращения была установлена:

  • При начальном появлении младенца – 1400 рублей.
  • При очередном появлении малыша – 1400 рублей.
  • 3000 рублей за третьего младенца и очередных детишек (до взросления).

Примечание. Привилегия по налогам сохраняется даже прошлой супружеской чете после расторжения брака. Такой же прерогативой обладают прочие взрослые, воспитывающие малолетних подростков. Предлагаемая привилегия может быть продлена до исполнения юношей 24-х лет, при варианте обучения его на стационаре. При содержании в семье малолетнего инвалидного малыша (независимо от группы), сумма привилегии пошлины повышается до 12 000 рублей.

Сегодня, в связи с планированием улучшения демографической составляющей в РФ, в 2019 году Минфином разрабатывается вариант повышения возврата налога для многочисленного семейства в 10 раз. Максимальный размер возвращения предлагается до 30 000 рублей.

Учитывая ситуацию, что в провинции РФ множество людей получают заработок намного меньший отмеченной суммы, для них это будет солидным избавлением от налогообложения до тех пор, пока старший подросток станет совершеннолетним. Правительство рассчитывает, что такие меры приведут к повышению рождаемости и улучшению демографического положения в стране.

Кто может подать заявление на вычет на детей

Стандартная привилегия по налогам на малыша обеспечивает понижение базы для начисления НДФЛ у гражданина на назначенную сумму в связи с воспитанием подростка до совершеннолетия. Тем не менее, требуется иметь ввиду, что указанная привилегия используется только для сумм, подлежащих обложению по пошлинной ставке 13 %. Кроме того, привилегия не распространяется на дивиденды и приобретенный заработок от сделок с ценными бумагами, при долевом составе и т.д.

Прерогативу на стандартную привилегию по НДФЛ на подростков имеет каждый из супругов, опекун или прочие граждане, содержащие малолетнее семейство. При этом, немаловажным фактором считается возраст подростка. Нормативами установлено, что данная привилегия может предоставляться только родителям, у которых воспитываются подростки до 18 лет или же до 24-хлетнего возраста, в том случае, если он числится студеном стационарного обучения.

Если малыш остается с одним из предков, то последний вправе оформить льготу по двойному тарифу. Он будет действительным до времени, пока предок не заключит новое бракосочетание или пока подросток не достигнет возраста, отображенного в НК РФ.

Если человек пользуется пошлинной привилегией, требуется непременно обращать внимание на размер заработка, получаемого работающим лицом, так как правительством принято ограничение по привилегиям, распространяемым только на заработок свыше 350 тыс. рублей.

Смотрите так же:  Приказ о пленных

Примечание. Все вычеты требуется оформлять, либо в своем учреждении, либо через налоговую структуру.

Если один из предков, содержащих детей, не трудоустроен, то он может написать отказ от пошлинной привилегии в пользу другого. Поэтому, при обращении на приобретение пошлинной привилегии, требуется к пакету материалов добавить документ от учреждения супруга, что он не получает привилегию.

Право на льготное налогообложение у супругов становится с даты рождения малютки до момента совершеннолетия или исполнения 24 лет, при его учебе на стационаре. Нормативами принято, что привилегия на юношу предкам обеспечивается до завершения года, в котором ему свершилось 18-ть либо 24 года.

Примечание. Если юноша умирает или заключает брак, льготное налогообложение у его предков завершается.

Работник самостоятельно обязан следить за этим и при совершеннолетии подростка должен предупреждать свое начальство о завершении привилегии.

(Видео: “Как получить налоговый вычет на ребенка”)

Нужно ли каждый год писать заявление на вычет

Прошение на стандартную прерогативу по НДФЛ на подростка передается один раз при рождении малыша или при заключении трудового контракта с руководством учреждения. Каждый год отсылать материалы не требуется.

При исполнении подростку 18-ти или 24-х лет, бухгалтерия фирмы сама отменит привилегии по НДФЛ.

Если лицу назначают пошлинные привилегии через налоговую структуру по месту проживания, а не на фирме, запрос отсылается ежегодно, с удостоверяющей документацией, в том числе с приложением декларации о заработке за ушедший год.

Прилагаемые к заявлению документы

Материалы, которые требуется прикрепить к прошению, должны беспрекословно утверждать право на привилегию. Их пакет может быть таким:

  1. Справка об увеличении семьи (документальное подтверждение о рождении, на опекунство, на усыновление).
  2. Справки, удостоверяющие некоторое состояние (инвалидность, занятия в учебном заведении, совместное жительство, содержание, состояние бракосочетания).
  3. Материалы о расторжении брака и об отсутствии задолженности алиментов.
  4. Свидетельство о подтверждении предка умершим.
  5. Запрос об отречении от льготного налогообложения второго супруга/супруги с отображением о предупреждении об этом руководства фирмы.

Запрос на приобретение льготы на мальца на обладает унифицированным шаблоном и оформляется, как обыкновенное ходатайство, в котором требуется отобразить следующее:

  • Данные адресата, кому оно обращено (должность, название фирмы, Ф.И.О. начальника).
  • Данные составителя, с отображением должности, структурного отдела, его Ф.И.О. адреса проживания, паспортных сведений, табельного номера и ИНН.
  • Текст запроса, где отображается желание подателя прошения.
  • Перечень, прикрепленных к запросу материалов.
  • Подпись автора и дата отсылки запроса.

Образец заявления на налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры

В ст. 220 НК РФ регламентируется, что лица РФ вправе отправить запрос на понижение пошлины при купле жилого помещения. Распоряжением ФНС РФ N ММВ-7-8/182 утвержден стандартный шаблон декларации. В запросе требуется указать данные о плательщике пошлины, суть обращения и перечень прикрепленных материалов.

Если приобретение жилья осуществлено в ипотеку, то надобно отобразить, на какую льготу претендует заявитель – с процентов или со стоимости жилья. Однако, в законе № 212-ФЗ оговорено, что, дом должен быть куплен не позже 1.01.2014 года. Выходит, что приобрести льготу по процентам можно с одного жилья, а льгота от стоимости – с другого. В запросе требуется отобразить, что основанием для перечисления процентов является ипотечный договор.

Нормативными актами имущественный вычет предусмотрен определенным категориям лиц:

  1. Несовершеннолетним.
  2. Трудоспособным.
  3. Пенсионерам.

Пенсионеры обладают некоторыми ограничениями на льготу. Если человек оформился на пенсию, то он освобожден от подоходного налога, поэтому право на привилегию при купле дома у него истекает через 3 года.

Право на возвращение налогов не имеют:

  • Безработные лица, у которых единственным заработком является пособие.
  • ИП, который освобожден от 13% ставки пошлины.

Отослать запрос на уменьшение пошлины могут только лица, получающие заработок, облагаемый по стандартной ставке НДФЛ.

НК РФ регламентируется порядок уменьшения пошлины согласно п.7 ст. 220 НК, где отмечается, что для приобретения привилегии необходимо сдать декларацию. Налоговой структуре предоставлено время на проверку декларации на протяжении 3-х месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ).

Если документ заполнен правильно, то, согласно п. 6 ст. 78 НК РФ, на протяжении одного месяца льгота будет установлена.

Сумма возврата ограничена. Для физлица установлено 2 варианта:

  • Купля в сумме до 2-х млн. рублей. Здесь можно использовать сумму для нескольких объектов.
  • При ипотечном возврате процентов. Разрешается использовать только один объект в сумме до 3-х млн. рублей.

Заявление на стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2019 году (образец)

Стандартные привилегии по пошлине, снижающей базу НДФЛ, регламентируются ст. 218 НК РФ.

Список таких привилегий затрагивает возвращение пошлины на инвалидного малыша.

Пошлинные привилегии на инвалидного мальца в 2019 году регламентируются пп.4 п.1 ст.218 НК РФ и отображены в нижестоящей таблице:

Реализация права получения вычета на ребенка-инвалида в 2019 году

В налоговом законодательстве РФ установлено несколько разновидностей налоговых вычетов, в том числе стандартные на детей, которые имеют инвалидность.

Условия и предпосылки предоставления

Как известно, право на стандартный вычет есть у каждого гражданина, если его ситуация подпадает под определенные условия, установленные законодательством страны. К таковым, в случае оформления вычета (стандартного) на ребенка-инвалида, относятся:

  • родители (усыновители или же опекуны, попечители) обязательно должны быть официально трудоустроены и быть плательщиками НДФЛ (налога на доход физических лиц);
  • ребенок должен иметь инвалидность, которая подтверждается соответствующими документами;
  • отсутствие оснований, которые могут стать причиной отказа в получении (предоставлении) налогового вычета;
  • наличие готового и полного пакета документов;
  • возраст ребенка ограничивается 18 годами, если он не продолжает дальнейшее обучение, и 24 годами, если после окончания школы ребенок поступает в иное образовательное учреждение (высшее, среднее специальное и т.п.).

В последнем случае ребенок-инвалид может быть студентом, проходить обучение в аспирантуре, интернатуре или ординатуре. Однако речь в данном случае идет о дневной (и только) форме обучения.

Если же ребенок-инвалид обучается на заочном отделении, то правило об увеличении возрастного показателя до 24 лет не действует. Это же касается и тех случаев, когда ребенок находится полностью на балансе государства, например, проживает в доме-интернате.

Получить налоговый вычет можно непосредственно через работодателя или в налоговой инспекции.

Порядок оформления и его размер (расчет)

Налоговый кодекс РФ устанавливает конкретные размеры налоговых вычетов для родителей на детей:

  • на первого и второго ребенка положено 1400 рублей;
  • на третьего ребенка и далее сумма практически в два раза больше – 3000 рублей;
  • 12 000 рублей установлено для детей-инвалидов только первой и второй группы инвалидности, не достигших совершеннолетия (18 лет) и после этого возраста до 24 лет, которые обучаются в учебном заведении на дневном отделении.

Оформление документов для получения налогового вычета по НДФЛ на ребенка инвалида достаточно трудоемкое занятие, которое предполагает прохождение нескольких стадий.

Первым шагом в начале пути по оформлению налогового вычета является анализ конкретной ситуации, а именно, соответствует ли она определенным условиям, которые позволяют получать налоговый вычет на ребенка-инвалида.

Во-вторых, родителям необходимо определиться, каким образом они будут получать вычеты – через соответствующий налоговый орган или через работодателя.

Далее потребуется собрать большое количество самых различных документов.

Мнения Минестерства финансов и Верховного суда

У Министерства финансов, касаемо налоговых вычетов на детей, есть своя точка зрения. По мнению этого государственного органа, изложенному в Письме №03-04-05/4977, стандартный налоговый вычет на ребенка не суммируется с тем, что предоставляется на инвалида.

Таким образом получается, по словам Минфина, что родители ребенка-инвалида могут получить только лишь один из предложенных в налоговом законодательстве вариантов налогового вычета. Конечно, законные представители детей будут выбирать тот, что носит специальный характер и имеет больший размер.

Однако у Верховного суда Российской Федерации на данную проблему имеется иное представление. Суть его заключается в том, что родитель-работник, который является официально трудоустроенным гражданином и имеет на попечение ребенка-инвалида, может по праву получить одновременно 2 налоговых вычета.

Так, в зависимости от того, какой ребенок в семье по счету, предоставляется заявителю вычет в размере 1400 рублей или 3000 рублей. Наравне с ней родитель может гарантированно получить специальный вычет на ребенка-инвалида.

Данная позиция содержится в Обзоре судебной практики, который утвержден Президиумом Верховного суда Российской Федерации.

Как видно, существуют абсолютно противоположные точки зрения двух органов власти, которые имеют весомое значение при принятии решений по различным вопросам.

Реальное применение данных норм тоже довольно неоднозначно и неодинаково в различных регионах нашего государства. В любом случае, каждый гражданин, чье право (по его мнению) было нарушено, имеет право обратиться за судебной защитой.

Смотрите так же:  Какой штраф если нет техосмотра на такси

Подготовка пакета документов

Размер и состав документации отличается в зависимости от того, в какой орган он будет подаваться для получения налогового вычета – по месту официального трудоустройства или в налоговую инспекцию.

Так, если есть желание обратиться к своему работодателю, нужны будут следующие документы:

  • заявление, в котором содержится просьба о предоставлении льготы;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • в иной ситуации, при наличии, понадобится свидетельство об установлении отцовства или об усыновлении ребенка-инвалида;
  • справку из соответствующего медицинского учреждения, в которой установлен диагноз;
  • если возраст ребенка более 18 лет, нужно будет приложить к пакету документов справку из учебного заведения, в которой содержится указание на прохождение обучения по очной форме;
  • в случае, если имеется на руках исполнительный лист или соглашение об уплате алиментных платежей, их необходимо будет предоставить обязательно;
  • справка с места работы второго родителя о том, что он не получал налоговый вычет на ребенка.

В Федеральную налоговую службу необходимо будет предоставить такие документы:

  • Налоговая декларация по установленной налоговыми органами форме 3-НДФЛ (она заполняется за год, в котором налоговый вычет не был получен).
  • Документы в копиях, которые подтверждают право на получение льготы. На ребенка необходимо предоставить справку из медицинского учреждения с указанием на диагноз, вследствие которого получена инвалидность.
  • Заявления о возврате тех денежных средств, которые были излишне уплачены в пользу государства в качестве налога на доход.
  • Справка со всех мест работы по форме 2-НДФЛ за последний год.

Собрав полный пакет документации, его следует еще раз проверить (особенно правильность заполнения деклараций). Если вы не уверены, что можете грамотно и достоверно составить 3-НДФЛ, то лучше обратиться за помощью к специалистам.

В противном случае налоговый орган вернет весь пакет документов обратно для исправления ошибок. Таким образом, вы потеряете драгоценное время и не получите денежные средства в желаемый срок.

Периоды получения вычета

Началом возникновения права на получение вычета на детей считается месяц, в котором он родился, что подтверждается свидетельством о рождении. Если малыш был усыновлен или взят под опеку, то льготы можно начать получать с того месяца, когда произошел факт усыновления или передачи ребенка на воспитание в семью.

Окончание выплат определяется следующими обстоятельствами:

  • когда ребенок достигает совершеннолетнего возраста и не продолжает обучение в ином образовательном заведении, кроме школы, или же ребенок продолжает учиться на заочной, вечерней и иной от дневного отделения форме;
  • по достижении ребенком-инвалидом 24 лет, если он после окончания школы учится на дневном отделении;
  • в связи со смертью ребенка.

Выплаты родителю прекращаются, когда размер дохода в течение года будет более, чем 350 000 рублей. А возобновятся они с началом нового года (налогового периода).

Если один раз попробовать досконально разобраться в такой очень важной для многих теме, то не возникнет особых трудностей с получением вычетов.

Всегда можно получить хорошую консультацию у своего непосредственного работодателя или в налоговой инспекции населенного пункта. Лучше это сделать заранее, чтобы успеть подать декларацию или заявление в установленный срок.

Также, следует следить за нововведениями в законодательстве, чтобы быть в курсе того, изменяются ли суммы выплат и иные важные условия.

Права и льготы для детей-инвалидов есть в данной лекции.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей

На каждого ребенка гражданин вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году. В течение года вычеты предоставляют работодатели. А по окончании года гражданин может получить вычет самостоятельно в ИФНС.

Ежемесячный вычет на ребенка получают следующие категории резидентов:

  • каждый из родителей в законном браке, разведенные или не женатые;
  • супруг или супруга родителя;
  • каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько;
  • каждый из приемных родителей, если их двое.

Программа “БухСофт” автоматически рассчитает зарплату с учетом актуальных сумм налоговых вычетов, сформирует всю «первичку», начислит НДФЛ и взносы, составит «зарплатную» отчетность и протестирует ее всеми проверочными программами ФНС и ПФР. Попробуйте бесплатно:

До какой суммы дохода предоставляется вычет на ребенка в 2019 году

Вычет на ребенка можно получать только до того месяца, в котором доходы с начала года превысят 350 000 руб. Правильно организовать учет доходов вы можете перейдя по ссылке. При расчете этого максимального предела учитывают только доходы, с которых НДФЛ нужно платить по ставке 13 процентов (кроме дивидендов). Такие правила установлены абзацем 17 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Вычет на ребенка отражают в Справке 2-НДФЛ. Скачать актуальную форму справки 2-НДФЛ вы можете по ссылке >>>

Размеры вычетов в 2019 году

Размер вычета зависит от нескольких факторов: очередности рождения ребенка, его здоровья и статуса получателя. Подробнее смотрите в таблице ниже.

Таблица 1. Размеры детских вычетов по НДФЛ в 2019 году

Получатели

Условия

Размер

Родители и их супруги, усыновители, опекуны, попечители, приемные родители и их супруги

На первого и второго ребенка

Считают всех детей независимо от возраста

На третьего и каждого последующего ребенка

Опекуны, попечители, приемные родители и их супруги

На каждого ребенка-инвалида до 18 лет и на учащегося очно инвалида I или II группы от 18 до 24 лет. Размер вычета на инвалида не зависит от того, какой это по счету в семье ребенок

Родители и их супруги, усыновители

Кому положен вычет в двойном размере

Стандартный налоговый вычет в двойном размере предоставляется в следующих случаях:

  • единственному родителю, в том числе и приемному, усыновителю, опекуну или попечителю;
  • если один из родителей в пользу другого родителя отказался от получения данного вычета.

Когда единственный родитель вступает в брак, то теряет право на удвоенный вычет. Происходит это с месяца, следующего за тем, в котором брак зарегистрировали. Это предусмотрено абзацем 12 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Единственный опекун получает двойной вычет независимо от семейного положения и состава семьи. Это объясняется тем, что супругам опекунов вычеты на подопечных детей не предоставляют.

В некоторых случаях одному из родителей (в т. ч. приемных) выгодно передавать право на свой стандартный вычет на ребенка другому родителю. Например, когда один из родителей в течение года находился в длительном неоплачиваемом отпуске.

Право на получение стандартного вычета на ребенка за каждый месяц отпуска в этом случае сохраняется (п. 1 ст. 218 НК РФ). Родитель, находящийся в отпуске, может отказаться от вычета в пользу второго родителя. Таким правом родители смогут пользоваться до тех пор, пока в течение календарного года доход, облагаемый по ставке 13 процентов (кроме доходов в виде дивидендов), одного из них не превысит 350 000 руб.

Таким образом, второй родитель будет получать стандартный вычет на первого ребенка в двойном размере, например, 2800 руб. вместо 1400 руб. Если ребенок, на которого положен вычет, – инвалид, то второй родитель будет получать вычет в сумме 24 000 руб. вместо 12 000 руб.

Это следует из положений подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Второй родитель должен предоставить наряду с заявлением об отказе от стандартного налогового вычета и справку 2-НДФЛ с места работы. При этом указанную справку второму родителю необходимо будет представлять каждый месяц.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет

Чтобы получать стандартные налоговые вычеты, сотрудник должен представить в бухгалтерию заявление в произвольной форме. Причем сделать это он должен до окончания текущего налогового периода, то есть календарного года. В противном случае получить вычет за прошедший год он сможет только самостоятельно в своей налоговой инспекции. Для этого ему придется сдать в инспекцию декларацию по форме № 3-НДФЛ и подтверждающие документы.

Если сотрудник имеет право на получение стандартных вычетов по разным основаниям, он может составить одно общее заявление.

В течение налогового периода работник не утратил права на получение стандартного налогового вычета на детей? Работодатель может продолжать предоставлять его и в последующих годах. При этом повторно писать заявление нет необходимости.

К заявлению сотрудник должен приложить подтверждающие документы. В общем случае это свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен (п. 3 ст. 218 НК РФ). Перечень дополнительных документов зависит от конкретной ситуации – смотрите в таблице ниже.

Таблица 2. Перечень документов для детского вычета

Ситуация

Перечень дополнительных документов к заявлению