Налог на имущество иностранцам

Оглавление:

Налог на недвижимость для иностранных граждан

Налог на имущество недвижимости в РФ отличается для иностранных граждан при условии проживания на родине.

Начисление налога на имущество физических лиц для иностранных граждан ничем не отличается от налога для граждан Российской Федерации, не переживайте.

Как получить платежное поручение для оплаты налога на недвижимость иностранному гражданину если у него нет личного кабинета.

Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ, значит и налог на имущество на территории РФ не будете платить. Напоминаю-становитесь налоговым резидентом после беспрерывного пребывания более 183 дней. Тогда вам в ИННА, по территориальному признаку.

Как получить платежное извещение для оплаты налога на недвижимое имущество в Москве, иностранному гражданину проживающему в Европе.

Через личный кабинет в налоговой инспекции онлайн.

Личный кабинет зарегистрировать не получится так как для этого нужно иметь ИНН. Направьте заявление в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвидимости, укажите его кадастровый номер и адрес, Вашу копию свидетельства о праве собственности и свой адрес, кудап высыласть уведомления об оплате налога.

Отличается ли налог на недвижимость для иностранных граждан от налога на ту же недвижимость граждан РФ.

Здравствуйте. Нет, не отличается.

Хотим купить недвижимость в России. Правда ли что для иностранных граждан есть налог при покупке/продаже недвижимости? Говорят что какие то 40% налог для иностранцев, а для резидентов 13%.
Можете разъяснить ситуацию покупки недвижимости для гражданина Узбекистана.

Здравствуйте! Нет никакого налога при покупке недвижимости. Покупаете так же, как и Российские граждане — составляете договор и регистрируете право собственности в УФРС. Ничего кроме госпошлины за регистрацию сделки платить не нужно

Есть ли ограничения на владение недвижимостью в ЗАТО для иностранных граждан?

НЕТ, таких ограничений — нет

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Есть ли ограничения на владение недвижимостью в ЗАТО для иностранных граждан?
Если я вынужден отказаться от Российского гражданства при получении иностранного гражданства, что произойдёт с моим правом собственности на недвижимость в ЗАТО?
Тот же вопрос о праве наследства на недвижимость в ЗАТО.

В соответствии со ст. 1195 ГК РФ личным законом физического лица считается право страны, гражданство которой это лицо имеет. При этом если иностранный гражданин имеет место жительства в Российской Федерации, его личным законом является российское право т.е. Вы уже не будете иметь право

Какой самой последней датой можно оплатить месячный налог на патент для иностранных граждан, если дата выдачи на патенте 05.07.2014

Вечер добрый.Датой оплаты будет считаться дата поступления платежа на счет налоговой.Так что лучше3го.Мало ли задержки в банке. 1216 рублей.

Каким образом оплачиваются налоги на недвижимость иностранными гражданами? В собственности квартира с сентября 2013 г.

Налог на имущество граждан исчисляется налоговым органом по месту нахождения (регистрации) объектов налогообложения, при этом выписывается платежное извещение, которое вручается плательщику налога. Уплата налогов производится равными долями в два срока — не позднее 15 сентября и 15 ноября.

Подоходный налог на доход от реализации недвижимости (квартиры) с иностранных граждан.

Ставка для не резидентов Украины составляет 17%.

Надо ли платить налог на недвижимость иностранным гражданам, имеющим недвижимость в России.

Да, налог на имущество физических лиц оплачивается на общих основаниях.

Есть ли налог на наследство в России для иностранных граждан? У нас с сестрой умер отец, сестра живет на Украине будет ли она должна платить какой то налог на наследование?

Виктор, здравствуйте! Налог на имущество, переходящее в порядке наследования отменен для ВСЕХ с 1 января 2006 года. С уважением, Харченко О.В.

Каковы правила покупки недвижимости для граждан Армении.
Каков налог на недвижимость для граждан СНГ после покупки-заранее благодарю!

Никаких особенных правил для граждан СНГ для покупки недвижимости нет. Если Вы говорите о квартире, то только прописаться не сможете.

Налоги иностранцев в РФ: на доходы и имущество — порядок оплаты, правила, ставки

В России налогообложение иностранцев регламентируется Налоговым кодексом РФ и действующими международными договоренностями. Эти лица, как и россияне, обязаны своевременно выплачить все установленные налоги. Львиную долю налоговых выплат составляет подоходный налог для иностранных граждан (НДФЛ), который удерживается с доходов, полученных в РФ. Кроме этого, если мигрант владеет квартирой или автомобилем, то в его обязанности входит оплата имущественного и транспортного налогов. При продаже дома или квартиры также придется заплатить налог. Безвизовые иностранцы, получившие для трудоустройства в РФ патент, самостоятельно перечисляют авансовые платежи по НДФЛ.

Последние годы в РФ наблюдается постоянный поток трудовых мигрантов, ситуацию усложнила непростая обстановка на Украине, которая повлекла за собой приезд большого числа беженцев. Устраивая на работу иностранцев, компания должна учесть много нюансов, особенно в той части, которая касается налогообложения, а мигранты не должны забывать, что после получения дохода необходимо заплатить налоги.

Принято считать, что подоходный налог выплачивается стране, где человек провел большую часть времени. При расчете налога во внимание принимают не гражданство, а резидентность — фактическое проживание мигранта в РФ в течение определенного времени. По общему правилу человек признается резидентом, если проживает в России дольше 183 дней в году на протяжении 12 месяцев. Если иностранец живет в РФ меньше этого срока, то он считается нерезидентом. Здесь имеется в виду не календарный год, который начинается с января, а именно период в 12 месяцев, отсчет может вестись и с середины одного года, а закончится в середине другого. К примеру, если сотрудник приехал в РФ в июле, то этот срок закончится в июне следующего года. Именно от этого статуса зависит применяемая ставка, а значит и размер НДФЛ — налога на доходы с физических лиц.

НДФЛ с зарплаты

НДФЛ — один из главных источников пополнения бюджета страны, его платят все физические лица, получивших доход в РФ. В налогообложении иностранцев есть много нюансов, которые зависят от их миграционного статуса и продолжительности проживания в РФ, а также ряда факторов:

  • Работник является ВКС или беженцем;
  • Мигрант прибыл в безвизовом порядке;
  • Иностранец является гражданином одной из стран Евразийского союза.

Обязанность по начислению, удержанию из заработной платы и перечислению налога на доходы иностранных граждан (НДФЛ) в бюджет является обязанностью работодателя, который в этом случае выступает налоговым агентом. Некоторое исключение из этого случая — иностранец с патентом. НДФЛ в определенной доле он выплачивают самостоятельно в виде авансового платежа, а работодатель учитывает эти суммы при окончательном расчете НДФЛ.

Если доход получен мигрантом не в результате выполнения своих обязанностей, закрепленных в трудовом договоре, а например, после продажи автомобиля, то заявить об этом иностранец должен самостоятельно путем подачи декларации 3-НДФЛ в налоговые структуры.

Законодательство РФ устанавливает фиксированный размер ставок по НДФЛ:

  • 30 % — для нерезидентов;
  • 13 % — с доходов ВКС;
  • 13 % — с доходов, полученных участниками Госпрограммы по переселению;
  • 13 % — для иностранцев-резидентов.

Очевидно, что ставка зависит от длительности проживания иностранца в РФ, то есть является ли он резидентом или нет. Нерезиденты платят НДФЛ по 30-процентной ставке, если срок их проживания в РФ составил меньше 183 дней. Но есть ряд иностранцев, которые не являясь налоговыми резидентами, выплачивают НДФЛ по особым ставкам:

  1. Высококвалифицированные специалисты (ВКС);
  2. Иностранцы с патентами;
  3. Беженцы;
  4. Граждане Евразийского союза.

Высококвалифицированные специалисты

Иностранец получает статус ВКС при выполнении одного главного условия — его заработная плата составляет свыше 2 млн в год (или 1 млн в год для научных и педагогических сотрудников). Прием ВКС на работу накладывает на компанию дополнительные обязанности. Например, работодатель обязан ежемесячно подтверждать, что заработная плата ценного кадра осталась на необходимом уровне.

Для ВКС ставка по НДФЛ составляет 13 %, независимо от достижения им статуса налогового резидента. Но это относится только к заработной плате специалиста высокой квалификации, которая является вознаграждением за выполнение им трудовых функций. Если речь идет о ряде других выплат, например, компенсации за аренду жилья, сотовую связь, доплате за питание, единоразовых премиях, то ставка составит 30 % до достижения ВСК статуса резидента.

Статус беженца присваивает ФМС (с апреля 2016 года — ГУВМ МВД) после предоставления иностранцем или апатридом необходимой документации. Главное условие для получения такого статуса — личностное преследование на родине, угроза жизни и здоровью. Статус присваивается на 3 года, если через это время угроза для человека не исчезнет, то срок продлевают.

Смотрите так же:  Судебные приставы балтаси

У беженцев есть целый ряд привилегий по сравнению с другими иностранцами (например, получившими временное убежище или РВП): они практически полностью уравнены в правах с россиянами, могут получать пособия и пенсии, иметь социальные льготы, пользоваться бесплатной медициной. Налоговая ставка по НДФЛ для таких лиц составляет 13 %. Но как только человек утратит свой статус, исчисление НДФЛ происходит уже на общих основаниях.

Граждане стран ЕАЭС

Граждане Армении, Казахстана и Белоруссии имеют такую же ставку, как и россияне, — 13 %. Это установлено международными договоренностями.

Иностранцы с патентами

Для работы в РФ безвизовый иностранец обязан самостоятельно получить патент. За период действия патента мигрант уплачивает фиксированные авансовые платежи по НДФЛ. Их размер для каждого региона различный, к примеру, для Москвы ежемесячная сумма платежа на 2019 год составляет 5000 рублей. Работодатель также рассчитывает НДФЛ с заработной платы мигранта и уменьшает его размер на сумму авансовых платежей, самостоятельно перечисленную иностранцем.

Страховые взносы с зарплаты

Кроме НДФЛ, с заработной платы работодатель обязан начислить и выплатить страховые взносы в ФСС, ПФ и ФФОМС. То есть налоги с зарплаты включают в себя: НДФЛ и взносы в государственные фонды. Но если в случае с подоходным налогом его сумма удерживается из зарплаты сотрудника, страховые взносы работодатель выплачивает за свой счет.

Выделяют три статуса иностранцев:

  • Временно пребывающие (иностранец въехал в РФ в визовом или безвизовом порядке, не имеет РВП или ВНЖ);
  • Временно проживающие (имеет РВП);
  • Постоянно проживающие (имеет ВНЖ).

В отдельные группы выделяют беженцев и высококвалифицированных специалистов (ВКС). Иностранцы из перечисленных категорий могут быть как обычными работниками, так и ВКС. Для последних установлены особенные правила начисления НДФЛ и страховых взносов.

  1. Страховые взносы в ПФ начисляются всем иностранцам, за исключением ВКС в статусе временного пребывания. Работодатель обязан делать стандартные перечисления по установленному тарифу компании.
  2. Взносы в ФСС также начисляются всем иностранцам, кроме ВКС-временно пребывающих.
  3. Взносы в ФФОМС начисляются на выплаты только иностранцам с РВП и ВНЖ.
  4. На выплаты беженцам начисления происходит в том же порядке, что и на обычных сотрудников.
  5. Взносы гражданам Белоруссии, Армении и Казахстана начисляются так же, как и российским работникам, независимо от их статуса. Эти лица признаются застрахованными в системе обязательного пенсионного страхования. По ВКС из этих стран начисления в ПФ не делаются, только в ФСС и ФФОМС по общим ставкам.

Видео: как платить налоги за иностранцев

Имущественный налог

На недвижимое имущество иностранных граждан (дом, квартиру, комнату, дачу) начисляется аналогичный налог, как и на жилье россиян. Налоговой базой является суммарная инвентаризационная стоимость всех строений по состоянию на 1 января текущего года.

Ставка налога на имущество:

  • Если по оценочным данным БТИ объект стоит меньше 300 000 рублей, то ставка налога не может быть ниже 0,1 % от налоговой базы;
  • Если инвентаризационная стоимость составляет от 300 000 до 500 000 рублей, то предельный размер налоговых отчислений не может быть выше 0,3 % и ниже 0,1 %;
  • Когда объект стоит свыше 500 000 рублей, максимальный размер ставки ограничен 2 %, но при этом он не может быть ниже 0,3 %.

В каждом региональном образовании действуют свои ставки. Местные власти вправе дифференцировать их, но только в указанных выше диапазонах.

Земельный налог

Иностранцы имеют право оформлять в собственность недвижимое имущество, под которым подразумевается квартира, комната, дом или дача. Но законодательством РФ установлены определенные ограничения на передачу в собственность земельных участков. Их иностранцы могут взять только в аренду, даже если покупается дом, стоящий на этой земле. Однако стать владельцами земли мигранты все-таки смогут, если основаниями приобретения такой собственности станет наследование или дарение.

Земельный налог, как и имущественный, является региональным, то есть ставки по нему устанавливают местные органы самоуправления (но в утвержденных пределах). Земельный налог (ЗН) рассчитывается по следующей формуле:

ЗН=Кст х Д х Ст х Кв, где

  1. Кст — кадастровая стоимость земли (можно узнать на сайте Росреестра — rosreestr.ru/wps/portal/);
  2. Д — размер доли;
  3. Ст — региональная налоговая ставка (точную цифру по своему региону можно посмотреть по ссылке: nalog.ru/rn77/service/tax/);
  4. Кв — коэффициент владения (используется только, если владение участком осуществлялось на протяжении неполного года, нежен для корректировки налога).

Начислением земельного и имущественного налогов занимается ФНС, после чего собственник получает уведомление о необходимости уплаты налога с указанием его суммы.

Продажа имущества

По налоговому законодательству, иностранцы, как и россияне, обязаны заплатить налог с любых доходов, полученных в РФ, в том числе и с продажи недвижимости, земельных участков, транспортных средств. Гражданская принадлежность при продаже дома или квартиры не имеет никакого значения, здесь важно налоговое резидентство, так как с этим связаны ставки по НДФЛ: для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30 % от суммы, за которую была продана собственность. Чтобы реализовать недвижимость с меньшими затратами, нужно стать резидентом РФ, то есть прожить в стране на законных основаниях больше 183 дней без перерывов.

По продаже имущества есть один важный момент. Если оно находилось в собственности больше 3 лет, то обязанности по выплате НДФЛ в случае его продажи не возникает. Но это касается только резидентов, нерезиденты оплачивают налог полностью. При этом нерезиденты не могут воспользоваться налоговыми вычетами, которые предоставляются резидентам РФ.

После продажи недвижимости или автомобиля бывший собственник обязан подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог. Сделать это нужно до 30 апреля следующего за налоговым периодом годом. За несвоевременное предоставление декларации налагаются штрафные санкции в размере:

  • 1000 рублей, если налог был оплачен;
  • 5 % от суммы налога за каждый просроченный месяц, если платеж не был совершен.

Заполнить декларацию удобно через личный кабинет на сайте ФНС — lk2.service.nalog.ru/lk/

Транспортный налог

Транспортный налог выплачивают физические и юридические лица, имеющие в собственности автомобиль, мотоцикл, автобус, яхту и так далее. Резиденты и нерезиденты обязаны заплатить налог на основании уведомления, полученного из ФНС, до 1 декабря, следующего за прошедший налоговый период, то есть в 2019 году налог оплачивается за 2018 год. Сумма налога не является фиксированной величиной, а рассчитывается на основании сведений о транспорте:

  1. Группе (наземный, воздушный, водный транспорт);
  2. Срока пользования;
  3. Налоговой базы, которая зависит от мощности двигателя, вместимости;
  4. Типа транспорта (легковой, грузовой, мотоцикл и так далее).

В зависимости от вида транспортного средства и мощности его двигателя, установлены базовые налоговые ставки, но региональные власти могут на свое усмотрение их повышать. Для расчета суммы налога перемножают налоговую ставку и мощность двигателя. Например, для Москвы на автомобили с мощностью до 100 л.с. действует ставка, равная 12. Если автомобиль, находящийся в собственности, имеет 90 л.с, то сумма налога составит: 90х12=1080 рублей.

Иностранец купил квартиру в России и не платил налог

Я гражданин Казахстана, в России живу больше 8 лет. Приехал студентом, окончил вуз, купил квартиру в Новосибирске, сейчас по работе переехал в Москву. Через несколько лет возник вопрос — как мне платить в России налог на имущество?

От управляющей компании я получил документы собственника и ключи. Но ни ФНС , ни та же управляющая компания — никто не может мне внятно ответить, куда и как платить налог на эту квартиру. В госуслуги я зайти не могу, потому что я гражданин другой страны.

В итоге у меня есть квартира, на которую я уже четыре года не плачу налог. Я бы рад заплатить, но кому и куда?

Андрей, согласно закону, платить налог на имущество физических лиц должны и граждане России, и иностранные граждане, и лица без гражданства. Конечно, вы обязаны платить налог на эту квартиру. При этом неважно, являетесь вы налоговым резидентом или нет.

Проверьте уведомления. Для начала рекомендую убедиться, что вам действительно не приходили письма от налоговой. Обычно их рассылают осенью, в сентябре-октябре. А 1 декабря — последний день, когда нужно оплатить налог. Но в разные годы бывает по-разному . Подробнее про это читайте в нашей статье «Как оплатить налог на имущество». Вы пишете, что квартира в Новосибирске, а вы живете в Москве. Проверьте почтовый ящик квартиры в Новосибирске.

Сообщите ФНС . Если уведомлений действительно не было, вам нужно сообщить в ФНС , что вы собственник квартиры. Если вы не получаете налоговых уведомлений, то по закону сообщить можно в любое отделение ФНС по вашему выбору.

Подготовьте для ФНС сообщение по специальной форме с сайта. Приложите копии документов, которые подтверждают, что вы собственник квартиры. Отнесите их в ближайшее отделение налоговой и объясните налоговому инспектору ситуацию.

Подавать такое уведомление в налоговую нужно однократно, до 31 декабря года, который следует за истекшим налоговым периодом. Допустим, вы купили квартиру в 2014 году. Уведомить налоговую нужно было до 31 декабря 2015 года, если вам не приходили налоговые уведомления.

Оплатите задолженность и штрафы. Поскольку с подачей уведомления вы, видимо, опоздали, скорее всего, придется заплатить налог и пени за три предыдущих года сразу. Если добровольно погасить долг с пенями, штрафа за неуплату налога не будет (п. 4 ст. 81 НК). А вот штраф за несообщение сведений в инспекцию по п. 3 ст. 129.1 НК, вероятно, выпишут.

Какой налог платят иностранцы при продаже квартиры в России?

– Я не гражданка России, получила в наследство квартиру от родителей. Прошло пять лет. Кадастровая стоимость 1,3 млн рублей. Зарегистрировалась в налоговой службе и плачу налог на недвижимость раз в год. Должна ли я и в каком размере заплатить налог при продаже квартиры? В своей стране должна подать декларацию и заплатить 15%. Неужели еще и в России должна заплатить?

Отвечает эксперт по недвижимости центра оказания услуг «Новостройка» Светлана Кириллова:

Российское налоговое законодательство не связывает обязанности по уплате налогов с гражданством. В налоговом кодексе есть понятие «налоговый резидент РФ» или «налоговый нерезидент РФ». Налоговый резидент – это лицо, которое находится на территории России более 183 дней в течение года (12 последовательных месяцев). К резидентам применяются такие же правила налогообложения, которые установлены для граждан РФ. При это налоговым резидентом может быть и иностранный гражданин, если он проживает в РФ. Важно: налогоплательщик-резидент освобождается от налога с продажи квартиры, находящейся в собственности более пяти лет.

Смотрите так же:  Требования к судовождению

На налогоплательщиков-нерезидентов этот вычет не распространяется. В этом случае уплачивается налог с полученного дохода по ставке 30%. Однако если между РФ и страной, гражданином которой является налогоплательщик, заключен договор об избежании двойного налогообложения, этот гражданин может быть вообще освобожден от налога на доходы либо сумма налога будет снижена.

Отвечает налоговый консультант финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:

В соответствии с налоговым законодательством РФ, плательщиками НДФЛ признаются как резиденты РФ, так и нерезиденты. При этом имеется в виду именно налоговый статус физического лица, а не его гражданство. Таким образом, если гражданин находится на территории РФ менее 183 дней в течение года, в котором будет осуществлена продажа квартиры, то он признается налоговым нерезидентом РФ.

В таком случае, если Вы постоянно проживаете за пределами РФ и не соблюдаете установленный лимит дней при нахождении в России, Вы будете уплачивать налог с продажи квартиры по правилам, действующим для налоговых нерезидентов.

Для нерезидентов, согласно российскому законодательству, установлена ставка налога в размере 30% от полученного дохода. При этом никакие налоговые преференции для них не действуют, то есть налог придется заплатить вне зависимости от срока владения квартирой. Также не применяются имущественные вычеты при отчуждении квартиры.

Как правило, у РФ со многими странами заключены соглашения об избежании двойного налогообложения. Их суть заключается как раз в том, чтобы платить налог только в одной стране. Зачастую налог уплачивается только в той стране, где находится имущество. От того, в какой стране Вы проживаете, и будет зависеть налогообложение при продаже квартиры.

Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:

В случае, если Вы не являетесь налоговым резидентом России, то есть проводите более 183 дней на протяжении последующих 12 месяцев за пределами РФ (п. 2 ст. 207 НК РФ), при продаже недвижимого имущества Вы должны уплатить налог от реализации объекта недвижимости в размере 30% от стоимости реализации (либо от кадастровой стоимости объекта, применяемой для целей налогообложения).

При этом наличие или отсутствие оплаты налога в стране, гражданкой которой Вы являетесь, самостоятельным основанием для освобождения Вас от обязанности по оплате налога на территории РФ, к сожалению, не является. Однако в случае, если между Россией и страной, налоговым резидентом которой Вы являетесь, заключен международный договор об избежании двойного налогообложения и этот договор устанавливает иные правила, например освобождение от налога в одной из стран по месту нахождения недвижимости или Вашего налогового резидентства, то действуют нормы международного договора.

В настоящий момент договоры об избежании двойного налогообложения у России заключены с 87 странами. Вам стоит проверить, входит ли Ваша страна в этот список.

Налог на недвижимость для иностранцев

Налог на имущество иностранцев

Налоговые ставки Налог на недвижимость

Особенности расчета налога

Порядок и сроки уплаты

Налоги при продаже квартиры иностранцами

Налоговый адвокат

Гордон Андрей Эдуардович

Адвокатская Палата Московской области

Налог на недвижимость для иностранцев

На консультациях часто отвечаем на вопросы: Какой налог должен заплатить иностранец при покупке российской недвижимости? Какой налог на недвижимость для иностранцев существует в России?

В России налог на недвижимость для физических лиц установлен в главе 32 Налогового кодекса РФ в виде Налога на имущество физических лиц.

Налоговый кодекс содержит только основные (общие) положения законодательства об этом налоге. Налог считается местным: Он введен Налоговым кодексом РФ а реально применяется, если соответствующее муниципальное образование (город, район, деревня и т.д.) приняли решение взимать этот налог на своей территории. В этом случае местные органы власти принимают соответствующие решения. Например, в городах Москва и Санкт-Петербург приняты соответствующие законы.

Налог на имущество физических лиц обязателен к уплате на территориях муниципальных образований, которые приняли соответствующие нормативные документы о взимании этого налога в которых должны быть определены необходимые элементы налогообложения — налоговые ставки в пределах, установленных Налоговым кодексом в главе 32, и особенности определения налоговой базы.

Так же в местных законах могут быть установлены льготы по уплате налога на имущества. В разных муниципалитетах эти льготы могут значительно отличаться. При этом налоговые льготы, установленные местными законами, могут быть более широкими, чем это предусмотрено в главе 32 Налогового кодекса, основания и порядок их применения налогоплательщиками.

Налог на имущество физических лиц — иностранцев берется так же, как с физических лиц граждан России. При этом, правила о налоговом резидентстве Российской Федерации, как при расчете налога на доходы физических лиц, не применяется.

Налог на недвижимость иностранным гражданам / нерезидентам

буду очень признательна, если сможете помочь с разъяснением налоговой ситуации.

Я — гражданка Литвы, не проживающая в России, хочу продать свою квартиру в России, купленную по предварительному договору о купле-продаже 7 лет назад. Собственность на квартиру не оформлена. На руках только предварительный договор.

Хотела бы с Вашей помощью понять:
1) обязательно ли перед продажей оформлять собственность?
2) нужно ли мне будет платить налог в случае получения дохода от продажи квартиры в РФ? Какой величины будет этот налог?

Ну и ну!
Если этот предв. договор с частным лицом, то вряд ли он еще действует.
Но думаю, что ПДКП у Вас заключен со строительной фирмой. Тогда встает вопрос, что ж это за проблемная стройка семилетней давности и кто ж ее у вас такую купит без основного договора и регистрации права собственности. Да и ПДКП уже точно закончился. НО. если Вы все-таки найдете покупателя на квартиру до регистрации права собственности, то это оформляется у строителей переуступкой права по пред. договору или заменой стороны в обязательстве. Такая продажа в дальнейшем нигде в фискальных органах не должна высветиться, если с вашим покупателем строители мирно, без судебных разбирательств заключат основной договор — купли продажи. Вот только в этом случае есть возможность не уплачивать 30% налог для нерезидентов.

Здравствуйте! Отвечаю —
1) Необходимо видеть документы, имеющиеся у Вас на квартиру.
2) Налог платить будете. Независимо от времени владения квартирой. Вы нерезидент. Налог 30%

Налог 30%, т.к. вы не являетесь резидентом. Избежать уплаты налога можно прожив в России до продажи не менее 183 дней.

Здравствуйте, Агне! Если Вы приобретали квартиру по предварительному договору 7 лет назад — оформление в собственность необходимо. Чтобы понять какие дополнительные документы нужны, надо смотреть сам договор.
Как нерезидент, налог Вы будете платить 30%.

расскажите более подробно, что у Вас с документами. Почему не оформлена собственность?
Налог 30% если не резидент. Резидентам (в течении года Вы должны находится в РФ не менее 183 дней) не нужно.

Предварительный договор имеет срок действия, Если срок просрочен, то договор не реализован. Чтобы давать рекомендации необходимо читать договор и думать а мы лишены этой возможности. Советы по интернету-всё равно , что секс по телефону. Да, а при продаже налог будет 30%. Рекомендую обратиться в ближайшее АН, предьявить документы, или иным способом найти риэлтора, например через московских знакомых.

Здравствуйте, Агне! Для того, чтобы продать — собственность оформлять нужно обязательно, более того, если предварительный договор был заключен 7 лет назад — можно ли по нему еще хоть что-то получить.
Что касается налогов, ситуация регламентируется ст. 207 НК РФ:
1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.
Ст. 209 НК РФ:
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
При покупке — никаких налогов не возникает, а вот при продаже — на основании п.3 ст. 224 НК РФ — придется заплатить 30% от стоимости квартиры в качестве налогов, при этом, согласно п. 4 ст. 210 НК РФ: «Для доходов, в отношении которых предусмотрены иные налоговые ставки (не 13%), налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению. При этом налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218 — 221 настоящего Кодекса (в том числе и на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов), не применяются».
Поэтому, какую бы сумму Вы ни указали при продаже в ДКП, как не резиденту — Вам придется платить 30% от стоимости налог на доходы.

Смотрите так же:  Строгая отчетность ломбард

Участник программы «‎Работаю честно»

Собственность оформить нужно обязательно.
Налог для Вас будет 30% от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.
Если необходима помощь обращайтесь, контакты на моей страничке.

Как платить НДФЛ гражданину страны участника договора ЕАЭС

Вне зависимости от того, из какой страны человек находится на территории РФ, в его обязанности входит уплата всех необходимых налогов (на транспорт, имущество, прибыль и так далее) и взносов.

По статистике большая часть иностранных граждан пребывает на территорию РФ из ЕАЭС. Рассмотрим подробней вопросы относительно их налогообложения.

Состав организации

Гражданину страны участника ЕАЭС (Евразийский экономический союз) обязательно нужно платить налоги по законодательству РФ.

В перечень ЕАЭС входят такие страны, как:

Это четко закреплено в международном договорном соглашении.

Как платить налоги иностранцу из ЕАЭС?

В зависимости от того, с чем имеет дело лицо из иностранного государства (имеется в виду прибывшее из ЕАЭС либо же ШОС) у него возникает обязанность платить определенные налоги, предоставив в налоговый орган документы на объект налогообложения.

Стоит отметить, что под определением ШОС подразумевается Шанхайская организация сотрудничества (всеми известная как Азиатская восьмерка).

Рассмотрим, какие именно налоги и как нужно платить в той или иной ситуации по отдельности.

Наличие патента

Для возможности официального трудоустройства безвизовым иностранным гражданам необходимо наличие трудового патента. За весь период действия патента мигрант в обязательном порядке должен уплачивать фиксированный налог на прибыль в виде авансовых платежей. Их сумма различается в зависимости от региона ведения трудовой деятельности.

В среднем размер составляет порядка 4 тысяч рублей ежемесячно.

Стоит отметить, что работодатель дополнительно должен удерживать с официальной заработной платы мигранта НДФЛ понижая его на размер авансового платежа.

Какие услуги иностранец может получить по ОМС? Смотрите здесь.

Как и куда нужно платить?

По завершению продажи какого-либо объекта недвижимости либо же транспортного средства в обязательном порядке следует сформировать декларацию по форме 3-НДФЛ, а после совершить оплату налога.

Оплачивать рассчитанный налог необходимо в территориальное представительство налоговой службы.

Это необходимо сделать не позднее 30 апреля того года, который следует за отчетным.

Ответственность плательщиков

В том случае, если иностранные граждане по каким-либо причинам не смогли совершить оплату налоговых сборов, то налоговая инспекция имеет право выписать штраф в размере:

  • 1 тысячи рублей, если налог оплачен, но позже установленного периода;
  • 5% от размера налога за каждый просроченный календарный месяц, при условии неоплаты налога в полном или частичном объеме.

Стоит отметить, что для минимизации рисков занесения лонных сведений в декларацию по форме 3-НДФЛ рекомендуется использовать персональный кабинет официального портала налоговой службы по адресу lk2.service.nalog.ru/lk/

Уплата страховых взносов с заработной платы

Помимо налога на прибыль, непосредственный работодатель в обязательном порядке должен определять и уплачивать размер страховых взносов в такие учреждения, как:

Иными словами, при официальном трудоустройстве иностранным гражданам необходимо платить не только НДФЛ, но и различные взносы в государственные фонды.

Одновременно с этим необходимо помнить: налог на прибыль удерживается с заработной платы, а страховые взносы оплачиваются непосредственно за счет работодателя.

На сегодня иностранные граждане могут получить один из нескольких статусов, а именно:

В некоторые категории включены и беженцы совместно с высококвалифицированными специалистами (ВКС). Несмотря на то, что они редко когда приезжают из ЕАЭС о них стоит говорить. Иностранные граждане из данной категории могут являться обычными рабочими и теми, кто относится к ВКС. Для последней категории устанавливаются особые правила расчетов налога на прибыль и страховых взносов.

Говоря простыми словами, страховые взносы начисляются всем гражданам из иностранных государств, однако на специалистов из ВКС правило не распространяется.

Исходя из этого, непосредственные работодатели в обязательном порядке должны осуществлять стандартную оплату по четко фиксированному тарифу.

Итак:

  • взносы в соцстрах должны быть начислены всем иностранным гражданам за исключением ВКС при наличии РВП;
  • в ФФОМС необходимо уплачивать взносы при наличии РВП либо ВНЖ.

Все рассмотренные взносы должны быть начислены в том же порядке, как и для граждан России.

Уплата имущественного налога

Вне зависимости от того, какой именно недвижимостью владеет лицо из иностранного государства (к примеру, квартира, дача и так далее) есть необходимость в уплате налога по тем же правилам что и граждане России.

Налоговой базой считается общая инвентаризационная себестоимость всех без исключения строений по состоянию на январь месяц текущего календарного года.

Налоговая ставка на недвижимость:

  • если по оценочным сведениям БТИ недвижимость меньше стоимости в 300 тысяч рублей, то ставка устанавливается на уровне не меньше 0,1% от налоговой базы;
  • если же инвентаризационная себестоимость по сведениям БТИ не больше полумиллиона рублей, то ставка варьируется от 0,1 до 0,3% (зависит от конкретной стоимости объекта);
  • при себестоимости объекта недвижимости свыше полумиллиона рублей, то ставка может достигать 2%, но не ниже 0,3%.

Необходимо помнить: в каждом конкретном регион страны установлены свои налоговые ставки.

Местные органы самоуправления имеют право на дифференцирование ставки, но исключительно в указанных диапазонах.

Оплата земельного налога в 2019 году

Иностранные граждане имеют полное право на оформление в право собственности недвижимо имущества, под которым понимается квартира, дом и так далее. Сегодня законодательством РФ установлены четкие ограничения на возможность передавать в собственность земельных участков.

Иными словами, иностранные граждане могут только арендовать землю, даже при условии, что на ней будет возводиться жилой дом. Одновременно с этим допускается возможность приобретения земли в собственность. Это возможно при условии дарения либо наследования.

Налогообложение земельных участков, также как и имущественное, относится к региональным. Говоря простыми словами, ставка устанавливается на уровне местного органа самоуправления (в четко установленных законодательством РФ пределах).

Стоит обращать внимание на то, что земельный налог рассчитывается следующим образом:

Налог = Кц_зем. х Од х Нст. х Ксоб., в которой

  • Кц_зем. – кадастровая себестоимость земельного участка (сведения модно узнать на официальном портале Росреестра);
  • Од – долевой объем;
  • Нст – установленная региональная ставка (узнать точные сведения по конкретному региону можно путем обращения на портал nalog.ru/rn77/service/tax/);
  • Ксоб. – коэффициент собственности (может применяться только в том случае, если применение земельного участка велось в течении неполного календарного года и нуден исключительно для корректировки налоговой ставки).

Вне зависимости от того земельный налог нужно платить либо имущественный, расчетом занимается налоговый орган. По завершению расчета налоговых сборов, иностранные граждане получают оповещение о необходимости уплаты в конкретном размере.

Как регулируется работа иностранных граждан по ТК РФ? Смотрите здесь.

Как повлиял ФЗ №114 на иностранцев в РФ? Читайте в статье.

Реализация имущества

Согласно Налоговому Кодексу РФ, иностранные граждане из ЕАЭС в обязательном порядке должен оплачивать налог с любой прибыли, которая была получена на территории РФ, включая и с реализации недвижимости, земельных участков, транспортных средств.

Важно обращать внимание на то, что в данной ситуации гражданская принадлежность не имеет никакого отношения в процессе реализации дома либо же квартиры.

Ключевую роль играет налоговое резиденство, поскольку от этого напрямую зависят налоговые ставки по налогу на прибыль:

  • для резидентов – 13%;
  • для нерезидентов —30%.

Налоговая ставка определяется из размера полученной прибыли от реализации какого-либо имущества.

Для возможности реализовать недвижимое имущество с наименьшими финансовыми потерями, необходимо в обязательном порядке быть резидентом РФ, иными словами в России нужно проживать минимум 183 календарных дня беспрерывно.

В процессе реализации недвижимого имущества иностранными гражданами из ЕАЭС стоит обращать внимание на один нюанс. Если же имущество находилось в праве собственности свыше 3 лет, то обязательство по плате налога не возникает. Однако это касается исключительно резидентов, поскольку нерезиденты обязаны оплачивать налоги в полном объеме.

Важно помнить: нерезиденты России не имеют полное право на использование налоговых вычет.

Оплата налога на транспортное средство

Транспортный налог в обязательном порядке должны платить не только юридические, но и физические лица, которые имеют право собственности на машины, мотоциклы, автобусы, яхты и так далее. Резиденты и нерезиденты России в обязательном порядке оплачивают налог на базе получено оповещения от представителей налоговой службы, до 1 декабря включительно того года, который следует за прошлым отчетным.

Иными словами, в 2019 году необходимо до 1 декабря внести оплату налога за 2016 год.

Размер налога на основании Налогового Кодекса РФ не считается постоянной величиной, а может определяться на базе полученных сведений относительно транспортного средства.

А именно:

  • к какой группе относится транспортное средство (водный, воздушный и так далее);
  • какой период использования;
  • установленной налоговой базы. Она напрямую зависит от двигателя, а также вместительности пассажиров;
  • к какому типу относится то или иное транспортное средство иностранного гражданина (легковой, грузовой и так далее).

В зависимости от разновидности транспортного средства и мощности имеющегося мотора, Налоговым Кодексом РФ установлена определенная ставка, однако местные органы самоуправления имеют право видоизменять ее по своему усмотрению.

Для определения размера налога, который следует обязательно оплатить нужно, перемножить ставку и мощность мотора. К примеру, для столицы на транспортные средства с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, установлена ставка в размере 12%.

Если же транспортное средство, находится в праве собственности и включает в себя мощность двигателя до 90 лошадиных сил, то размер налога составляет:

90 х 12% = 1 тысяча 080 рублей.

Напоследок хотелось бы подытожить, что вне зависимости от того, из какой страны участника ЕАЭС иностранный гражданин, ему нужно оплачивать все необходимые налоги, предусмотренные и для граждан РФ. Никаких исключений не предусмотрено.